IPO前期调查表(XLS)(十多个工作表)--大股东财务指标.xls

1、资料清单1、三年一期会计报表2、三年一期审计报告3、公司组织结构4、各投资方简介5、管理层和财务人员(名单、职责)6、董事会成员清单7、历史发展资料8、关联方资料9、会计核算办法10、有关设立、经营的文件的复印件11、验资报告（需要证券资格所出具）12、三年一期董事会会议纪要13、影响财务报表的重要合同、协议等文件的复印件14、有关土地、建筑物、厂房和设备等资产文件的复印件15、分支机构的资料16、所投资企业的资料17、业务流程图18、内部控制文件19、有关专利权、商标权证书20、三年一期纳税申报表21、三年一期完税证明22、主管税务部门出具的报告期内是否存在税收违规的证明23、税收优惠及财政

2、补贴证明文件24、大股东最近一年一期的财务报告25、环保部门对企业符合环保的证明文件企企业业基基本本情情况况表表出资协议批准 字 号 年 月 日法定地址营业执照 字 号 年 月 日经营地址经营范围及经营方式合同期限成立日期企业组织形式投资总额注册资本主管部门主管财税机关(国税/地税)投资者名称认 缴 出 资 额原币（）人民币主要财务指标情况项目期初期末资产总额（万元）负债总额（万元）所有者权益（万元）销售收入（万元）利润总额（万元）所得税（万元）分 支 机 构 概 况个数全资子公司控股子公司参股公司分 公 司办 事 处 年至 年 月 日止 年 月 日（币别：）实 收 资 本备注原币（）人民币董

3、事长（国籍）总经理、厂长（国籍）总会计师(或财务总监)财务经理（处、科长）传真电话邮政编码职工人数其中：外籍企企业业基基本本情情况况表表企业组织形式主管财税机关(国税/地税)前任审计师是否独立核算分 支 机 构 概 况被审计单位:审计期间:设设立立期期限限被被审审计计单单位位指指标标一、新设股份公司运营年限二、有限责任公司整体变更（净资产全部审计折股、不按照评估调帐）（按照评估调帐）三、国有独资公司运营年限调查结论说明：1、设立时需要资产评估并据以进行帐务调整的，应聘请具有证券资质的机构评估，且评估审计分别委托2、有限责任公司整体变更为股份公司，且变更后运行不足三年申请发行股票的，需连续计算原

4、有限责任公司的经营业绩，则应具备：a、公司不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行帐务调整；b、公司应以变更基准日经审计的净资产额为依据折合为其股份（可以不评估）；3、国有资产占有单位改制的，需进行资产评估，并报国有资产管理部门备案。IPOIPO要要求求差差距距三年以上自有限责任公司成立起三年以上自股份公司成立起三年以上国务院批准期限1、设立时需要资产评估并据以进行帐务调整的，应聘请具有证券资质的机构评估，且评估审计分别委托2、有限责任公司整体变更为股份公司，且变更后运行不足三年申请发行股票的，需连续计算原有限责任公司的经营业绩，则应具备：a、公司不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不

5、应进行帐务调整；b、公司应以变更基准日经审计的净资产额为依据折合为其股份（可以不评估）；3、国有资产占有单位改制的，需进行资产评估，并报国有资产管理部门备案。被审计单位:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位情情况况发起人公司高管大股东的发展历程集体资产量化国有资产转让调查结论注：1、职工持股会可以成立一个新法人，由该法人持股公司股权2、工会组织可以持有别的公司股权，但不得持有自己公司股权IPOIPO要要求求差差距距企业化经营的事业单位可以作为发起人职工持股会不得作为股东工会不得作为股东最近三年未发生重大变化与控股股东的高管不能兼职最近三年未发生重大变化来源清晰省级政府文件批准省级以上主管部门

6、确认被审计单位:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位情情况况x1x1年年x2x2年年x3x3年年一、净利润应补提资产减值准备补提资产减值准备后净利润非经常性损益扣除非经常性损益后净利润上述孰低计量二、现金流量净额三、营业收入四、股本五、每股收益六、最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权）占净资产比例七、最近一期期末未分配利润调查结论IPOIPO要要求求差差距距合合计计均为正数，累计超过￥3000万元累计超过￥5000万元累计超过￥3亿元不少于￥3000万元一般在0.30元以上20以内不存在未弥补亏损被审计单位:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位指指标标一一期期X3X3年

7、年X2X2年年X1X1年年主营业务种类其中：1、2、3、主营业务收入比重其中：1、2、3、收入总额主营业务利润比重主营业务类别能源、环境保护行业地位调查结论IPOIPO要要求求差差距距主营突出，最近三年未发生重大变化较大较大不超过三个符合国家产业政策，环保部门证明排名前列被审计单位:审计期间:非非经经常常性性损损益益项项目目被被审审计计单单位位指指标标一一期期X3X3年年（一）非流动资产处置损益；（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经

8、国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外；（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；（六）非货币性资产交换损益；（七）委托投资损益；（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；（九）债务重组损益；（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额；（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。

9、调调查查结结论论来自 中国最大的资料库下载IPOIPO要要求求差差距距X2X2年年X1X1年年非经常性损益比例不能过大，否则影响持续经营能力。如果发行人最近一年一期非经常性损益占利润总额的比重超过20的，则要求：1、发行人独立董事及主承销商分别对发行人获取经常性收益的能力以及是否具备持续经营能力发表意见；2、申报会计师应重点关注非经常性收益的计算是否正确；3、发行人应在照顾说明书“其他重要事项”一节中充分披露上述独立董事及相关中介机构的意见，并在招股说明书首页作特别风险提示。被被审审计计单单位位指指标标被审计单位:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位指指标标IPO公司业务其关联方业务关联方1

10、关联方2关联方3调查结论解决措施：1、针对现实存在的同业竞争，通过切实可行的方式将竞争业务集中到公司或竞争方经营2、竞争方将业务转让给无关联的第三方3、竞争方单方面书面承诺采取避免竞争和利益冲突的具体可行措施IPOIPO要要求求差差距距公司业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业（适用于一切直接、间接控制公司或有重大影响的自然人或法人及其控制的法人单位），如果有充分证据存在明显细分市场差别，而且该市场细分是客观切实的，不会产生实质性同业竞争的，则要求充分披露。1、针对现实存在的同业竞争，通过切实可行的方式将竞争业务集中到公司或竞争方经营被审计单位:审计期间:关关联联交交易易项项目目

11、被被审审计计单单位位指指标标一一期期X3X3年年X2X2年年X1X1年年1、购买或出售资产2、对外投资（含委托理财、委托贷款等）3、提供财务资助4、提供担保（反担保的除外）5、租入和租出资产6、委托或者受托管理资产和业务7、赠与或者受赠资产8、债权债务重组9、签订许可使用协议10、转让或者受让研究开发项目11、采购材料12、销售产品13、提供或接受劳务14、代销15、与关联方共同投资16、其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项调查结论IPOIPO要要求求差差距距公司最近三年特别是最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方不存在重大依赖。被审计单位:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位情情

12、况况辅助生产系统专利权商标权非专利技术购销网络调查结论1、针对现实存在的共用商标等，集团可以与IPO公司签署协议，资产进入IPO公司，集团可以无偿使用2、商标入账宜采用原账面价值，影响因素包括无形资产20出资比例限制及按评估入账会延长上市期间。IPOIPO要要求求差差距距具备独立性重组进入IPO公司，在招股说明书披露重组进入IPO公司，在招股说明书披露重组进入IPO公司，在招股说明书披露具备独立性1、针对现实存在的共用商标等，集团可以与IPO公司签署协议，资产进入IPO公司，集团可以无偿使用2、商标入账宜采用原账面价值，影响因素包括无形资产20出资比例限制及按评估入账会延长上市期间。被审计单位

13、:审计期间:项项目目被被审审计计单单位位情情况况三年一期利润其中：一期其中：X3年其中：X2年其中：X1年三年一期所得税其中：一期其中：X3年其中：X2年其中：X1年调查结论IPOIPO要要求求差差距距1、纳税申报表2、完税证明3、享受的税收优惠及财政补贴证明文件4、主管税务部门出具的报告期内是否存在税收违规的证明5、发行上市前享受的税收优惠或财政补贴，可以由相关主管部门提供证明6、发行上市后享受的税收优惠或财政补贴，必须提供相应的有效批准文件7、所得税与利润之间的勾稽关系明确序号项目1 执行何种会计准则2 执行何种会计制度3 各种适用税率4 合并报表编制范围5 具体会计政策-1 记账本位币-

14、2有外币业务的科目外币记账方法-3 短期投资计价方法-4 材料计价标准和方法-5产品成本计算方法产成品发出核算计价方法-6 在产品计价方法-7长期投资中债券投资计价方法长期投资中股权投资和联营投资的投资收益的计价方法-8固定资产标准低值易耗品标准低值易耗品摊销方法-9固定资产折旧按何行业规定折旧方法-10 固定资产大修理摊提方法-11 是否计提坏账准备-12 是否计提存货损失准备(商品削价准备金)-13 是否计提短期投资跌价准备-14 是否计提长期投资减值准备-15 是否计提固定资产减值准备-16 是否计提无形资产减值准备-17 是否计提在建工程减值准备-18 是否计提委托贷款减值准备-19

15、无形资产摊销方法-20 长期待摊摊销费用方法-21 任意公积金提取比例-22 销售（营业）收入实现的确认原则-23 所得税会计核算方法来自 中国最大的资料库下载会计政策新企业会计准则（）。企业会计制度（），新企业会计准则（），外商（），行业（），乡镇（）集体（）。所得税（），增值税（），营业税（），城建税（），土地增值税（）教育费附加（），堤防费（），义优金（），消费税（）。投资比例超过50%的单位个数（），合并单位个数（）。人民币（），美元（），港币（），日元（），其他（）。存款（），借款（），应收（），应付（），预收（），预付（）。1.以外币增减业务发生时市场汇价（）或当月月初的市场汇价（

16、）记账；按月末市场汇价折合记账本位币金额（）调整。按实际成本计价（），期末是否考虑市场变动影响（）。变现时按先进先出法（），加权平均法（），后进先出法（）或个别计价法（）计价。按实际成本核算（）。发出采用：先进先出法（），加权平均法（）个别计价法（）。2.按计划（定额）成本核算（）。材料成本差异分摊方法：全部由完工产品成本负担（）。在产成品与在产品成本之间分摊（）。品种法（），分类法（），定额比例法（），分批法（），分步法（）。1.按实际成本核算（）。发出采用：先进先出法（），加权平均法（），个别计价法（），后进先出法（）。2.按计划（定额）成本核算（）。产成品成本差异分摊方法：全部由销售成本负担（），在产成品与销售成本之间分摊（）。成本内容：无（），原材料成本（），制造成本（）。数量确定：约当产量（），固定数量（），估计数（）。成本确定：实际成本（），定额成本（）。按实际支付的款项记账采用权益法核算的条件：采用成本法核算的条件：单位价值在（）以上，或（）为固定资产。单位价值在（）以下，（）以上，为低值易耗品。一次摊销（），五五摊销（），其他（）。企业会计制度（），外商（），行业（），