案例:第三稿财务分析-《2011年年底财务分析汇报(MD)》.pptx
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1、一、一、20112011年整体经营情况汇报年整体经营情况汇报 二、费用占比及影响分析二、费用占比及影响分析 三、经营变动及同比情况三、经营变动及同比情况 20112011年年终财务汇报 单位:元项 目项 目行次行次南京南京北京北京上海上海武汉店武汉店集团汇总集团汇总一、主营业务收入一、主营业务收入12,687.894,645.47566.90 8,525.9016,426.15 减:折扣与折让27.899.5115.30 20.3053.00二、主营业务收入净值二、主营业务收入净值32,680.004,635.95551.60 8,505.6016,373.15 减:主营业务成本4924.09
2、1,884.17264.49 2,986.896,059.64 主营业务税金及附加5142.04222.9228.11 454.57847.63三、主营业务利润三、主营业务利润61,613.872,528.86259.01 5,064.149,465.88 加:其他业务利润70.00-0.16 0.17 225.14225.15 减:营业费用81,258.752,704.28590.07 2,788.467,341.55 管理费用944.901,058.1381.54 1,455.262,639.83 财务费用1058.4262.924.02 1,258.741,384.10四、营业利润四、营
3、业利润11251.82-1,296.63-416.45-213.18-1,674.45 加:投资收益120.000.00-0.000.00 补贴收入130.000.00-0.000.00 营业外收入147.8411.425.24 56.0580.55 减:营业外支出151.703.310.00 3.538.55五、店内利润总额五、店内利润总额16257.96-1,288.53-411.21-160.66-1,602.44 减:集团管理费用42.96104.2837.9075.84260.98 集团财务费用41.6697.7634.26110.54284.21六、利润总额六、利润总额173.33
4、-1,490.56-483.37-347.03-2,147.63 加:以前年度损益调整170.000.000.000.000.00 减:所得税180.000.000.00127.92127.92七、净利润七、净利润19173.33-1,490.56-483.37-474.95-2,275.55 MD集团2011年(1-12月)利润累计汇总表一、20112011年经营情况汇报 1.1.整体经营情况整体经营情况:20112011年年MDMD集团实现营业总收入集团实现营业总收入16426.1516426.15万元,成本支出总额万元,成本支出总额6059.646059.64万元,缴纳税金万元,缴纳税金
5、847.63847.63万元,管理费万元,管理费用支出用支出2900.812900.81万元,营业费用支出万元,营业费用支出7341.557341.55万元,财务费用支出万元,财务费用支出1668.31668.3万万元,全年亏损元,全年亏损2275.552275.55万元。万元。其中南京店全年营业总收入其中南京店全年营业总收入2687.892687.89万元,利润万元,利润173.33173.33万元;北京店营业万元;北京店营业总收入总收入4645.474645.47万元,亏损万元,亏损1490.561490.56万万元;上海店营业总收入元;上海店营业总收入566.9566.9万元,亏万元,亏
6、损损483.37483.37万元;马鞍山三家店营业总万元;马鞍山三家店营业总收入收入8525.98525.9万元,亏损万元,亏损474.95474.95万元。万元。(特别说明:(特别说明:20112011年年1111月之前,集月之前,集团费用分别由北京店和武汉店承担,团费用分别由北京店和武汉店承担,没有在全集团范围内进行合理分配)没有在全集团范围内进行合理分配)单位:万元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计总收入总收入1,183.27920.601,108.611,016.381,436.261
7、,294.401,414.891,534.791,722.041,667.791,467.861,662.6816,429.56净利润净利润-216.93-8.16-303.36-294.08-61.56-336.21-224.55-419.26-21.75-21.48-239.94-128.26-2,275.55 MD集团2011年(1-12月)收入、利润汇总表MD集团2011年(1-12月)收入、利润汇总表一、20112011年经营情况汇报 2.2011年集团逐月经营情况如下表:-1,000.00-500.000.00500.001,000.001,500.002,000.001月 2月
8、3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 MDMD集团收入、利润趋势图集团收入、利润趋势图 总收入 净利润 变动趋势分析:从变动趋势分析:从7 7月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明成本或者费用在后半年呈上涨趋势。成本或者费用在后半年呈上涨趋势。单位:万元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计成本率51.56%26.90%35.20%34.40%37.03%38.43%35.17%43.08%34.
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