书签 分享 收藏 举报 版权申诉 / 22

类型案例:第三稿财务分析-《2011年年底财务分析汇报(MD)》.pptx

  • 上传人:S****
  • 文档编号:127588
  • 上传时间:2024-02-14
  • 格式:PPTX
  • 页数:22
  • 大小:478.79KB
  • 配套讲稿:

    如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。

    特殊限制:

    部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。

    关 键  词:
    2011年年底财务分析汇报MD 案例 第三 财务 分析 2011 年年 汇报 MD
    资源描述:

    1、一、一、20112011年整体经营情况汇报年整体经营情况汇报 二、费用占比及影响分析二、费用占比及影响分析 三、经营变动及同比情况三、经营变动及同比情况 20112011年年终财务汇报 单位:元项 目项 目行次行次南京南京北京北京上海上海武汉店武汉店集团汇总集团汇总一、主营业务收入一、主营业务收入12,687.894,645.47566.90 8,525.9016,426.15 减:折扣与折让27.899.5115.30 20.3053.00二、主营业务收入净值二、主营业务收入净值32,680.004,635.95551.60 8,505.6016,373.15 减:主营业务成本4924.09

    2、1,884.17264.49 2,986.896,059.64 主营业务税金及附加5142.04222.9228.11 454.57847.63三、主营业务利润三、主营业务利润61,613.872,528.86259.01 5,064.149,465.88 加:其他业务利润70.00-0.16 0.17 225.14225.15 减:营业费用81,258.752,704.28590.07 2,788.467,341.55 管理费用944.901,058.1381.54 1,455.262,639.83 财务费用1058.4262.924.02 1,258.741,384.10四、营业利润四、营

    3、业利润11251.82-1,296.63-416.45-213.18-1,674.45 加:投资收益120.000.00-0.000.00 补贴收入130.000.00-0.000.00 营业外收入147.8411.425.24 56.0580.55 减:营业外支出151.703.310.00 3.538.55五、店内利润总额五、店内利润总额16257.96-1,288.53-411.21-160.66-1,602.44 减:集团管理费用42.96104.2837.9075.84260.98 集团财务费用41.6697.7634.26110.54284.21六、利润总额六、利润总额173.33

    4、-1,490.56-483.37-347.03-2,147.63 加:以前年度损益调整170.000.000.000.000.00 减:所得税180.000.000.00127.92127.92七、净利润七、净利润19173.33-1,490.56-483.37-474.95-2,275.55 MD集团2011年(1-12月)利润累计汇总表一、20112011年经营情况汇报 1.1.整体经营情况整体经营情况:20112011年年MDMD集团实现营业总收入集团实现营业总收入16426.1516426.15万元,成本支出总额万元,成本支出总额6059.646059.64万元,缴纳税金万元,缴纳税金

    5、847.63847.63万元,管理费万元,管理费用支出用支出2900.812900.81万元,营业费用支出万元,营业费用支出7341.557341.55万元,财务费用支出万元,财务费用支出1668.31668.3万万元,全年亏损元,全年亏损2275.552275.55万元。万元。其中南京店全年营业总收入其中南京店全年营业总收入2687.892687.89万元,利润万元,利润173.33173.33万元;北京店营业万元;北京店营业总收入总收入4645.474645.47万元,亏损万元,亏损1490.561490.56万万元;上海店营业总收入元;上海店营业总收入566.9566.9万元,亏万元,亏

    6、损损483.37483.37万元;马鞍山三家店营业总万元;马鞍山三家店营业总收入收入8525.98525.9万元,亏损万元,亏损474.95474.95万元。万元。(特别说明:(特别说明:20112011年年1111月之前,集月之前,集团费用分别由北京店和武汉店承担,团费用分别由北京店和武汉店承担,没有在全集团范围内进行合理分配)没有在全集团范围内进行合理分配)单位:万元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计总收入总收入1,183.27920.601,108.611,016.381,436.261

    7、,294.401,414.891,534.791,722.041,667.791,467.861,662.6816,429.56净利润净利润-216.93-8.16-303.36-294.08-61.56-336.21-224.55-419.26-21.75-21.48-239.94-128.26-2,275.55 MD集团2011年(1-12月)收入、利润汇总表MD集团2011年(1-12月)收入、利润汇总表一、20112011年经营情况汇报 2.2011年集团逐月经营情况如下表:-1,000.00-500.000.00500.001,000.001,500.002,000.001月 2月

    8、3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 MDMD集团收入、利润趋势图集团收入、利润趋势图 总收入 净利润 变动趋势分析:从变动趋势分析:从7 7月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明成本或者费用在后半年呈上涨趋势。成本或者费用在后半年呈上涨趋势。单位:万元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计成本率51.56%26.90%35.20%34.40%37.03%38.43%35.17%43.08%34.

    9、60%35.79%34.48%34.58%36.88%费用合计649.39582.94851.13800.10771.43959.50958.89957.09923.08888.791,080.081,104.1410,526.57MD集团2011年(1-12月)成本率、费用总额汇总表MD集团2011年(1-12月)成本率、费用总额汇总表一、20112011年经营情况汇报 3.2011年集团逐月成本、费用(不含财务费用)情况如下表:0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%成本率 0.00200.00400.00600.00800.001,000.001

    10、,200.00费用合计 变动趋势分析:成本率从变动趋势分析:成本率从3 3月开始一直保持平稳并呈下降趋势,而费用则从三月开始呈月开始一直保持平稳并呈下降趋势,而费用则从三月开始呈上升趋势,从上升趋势,从6 6月开始,总费用呈显著上升趋势。说明净利润没有随收入增长而上升的月开始,总费用呈显著上升趋势。说明净利润没有随收入增长而上升的主要原因,是费用在上涨。主要原因,是费用在上涨。4.MD4.MD集团的费用变动趋势分析:集团的费用变动趋势分析:由于上海店从由于上海店从6 6月开始试营业,后半年对集团整个费用影响较月开始试营业,后半年对集团整个费用影响较大,为了说明问题,剔除经营不满一年的上海店的情

    11、况继续分析:大,为了说明问题,剔除经营不满一年的上海店的情况继续分析:单位单位1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月南京南京102.90 93.15 94.82 86.46 99.03 101.25 114.99 125.32 116.56 122.09 145.24 144.79 北京北京231.72 218.01 416.11 325.57 325.55 339.37 333.76 367.74 334.11 309.39 323.40 341.95 马鞍山马鞍山314.78 271.78 340.20 388.07 3

    12、46.84 419.04 371.54 333.22 390.74 390.81 400.55 352.00 汇总汇总649.39 582.94 851.13 800.10 771.43 859.66 820.29 826.29 841.40 822.29 869.18 940.32 半年合计半年合计4,514.66 5,119.78 2011年MD集团费用统计表2011年MD集团费用统计表 由表内数据计算显示,在不考虑上海店的情况下,由表内数据计算显示,在不考虑上海店的情况下,1 1-6 6月费用总月费用总额为额为4514.664514.66万元,万元,7 7-1212月费用总额为月费用总额

    13、为5119.785119.78万元,下半年增长了万元,下半年增长了605.12605.12万元,月均增长万元,月均增长50.4350.43万元。万元。一、20112011年经营情况汇报 MDMD集团集团20112011年费用变动趋势图年费用变动趋势图 -100.00 200.00 300.00 400.00 500.00 600.00 700.00 800.00 900.00 1,000.001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 南京 北京 马鞍山 汇总 从上图同样看出,从从上图同样看出,从6 6月开始,全集团总费用呈上涨趋势。北京、马月开始,全集团总费

    14、用呈上涨趋势。北京、马鞍山比较平稳略有上升趋势,南京明显上涨。鞍山比较平稳略有上升趋势,南京明显上涨。一、20112011年经营情况汇报 一、20112011年经营情况汇报 5.南京店逐月经营情况如下:单位:元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计总收入总收入268.32193.73187.16179.07238.33209.11235.49218.17284.03219.54206.34248.602,687.89 净利润净利润40.0825.847.6822.3437.1114.1634.30

    15、5.0545.927.89-44.89-22.14 173.33南京2011年收入、利润汇总表南京2011年收入、利润汇总表-100.00-50.000.0050.00100.00150.00200.00250.00300.00350.001月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 南京收入南京收入、利润趋势图、利润趋势图 总收入 净利润 变动趋势分析:从变动趋势分析:从5 5月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明月份开始营业收入呈上升趋势,而净利润却一直保持平稳,说明成本或者费用在后半年呈上涨趋势。成本或者费用在后半年呈上涨趋势。1111月

    16、、月、1212月净利润明显下降。月净利润明显下降。单位:万元项 目项 目1月1月2月2月3月3月4月4月5月5月6月6月7月7月8月8月9月9月10月10月11月11月12月12月全年累计全年累计成本率39.80%31.82%35.07%31.44%36.03%35.64%29.67%33.29%35.93%33.77%36.36%32.02%34.38%费用合计102.9093.1594.8286.4699.03101.25114.99125.32116.56122.09160.30171.391,388.27南京店2011年(1-12月)成本率、费用总额汇总表南京店2011年(1-12月)成本率、费用总额汇总表一、20112011年经营情况汇报 6.各店成本、费用(不含财务费用)逐月情况:变动趋势分析:成本率全年基本保持平稳趋势,而费用则从变动趋势分析:成本率全年基本保持平稳趋势,而费用则从7 7月开始显著上升,说明月开始显著上升,说明净利润没有随收入增长而上升的主要原因,是费用在上涨。净利润没有随收入增长而上升的主要原因,是费用在上涨。1111月月1212月显著上涨的原因月显著上

    展开阅读全文
    提示  搜弘文库所有资源均是用户自行上传分享,仅供网友学习交流,未经上传用户书面授权,请勿作他用。
    关于本文
    本文标题:案例:第三稿财务分析-《2011年年底财务分析汇报(MD)》.pptx
    链接地址:https://wenku.chochina.com/doc/127588.html
    关于我们 - 网站声明 - 网站地图 - 资源地图 - 友情链接 - 网站客服 - 联系我们

    Copyright@ 2010-2022 搜弘文库版权所有

    粤ICP备11064537号

    收起
    展开