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1、-1-制作：财务部制作：财务部 日期：日期：2015年年9月月05日日-2-分析结构分析结构 第一章第一章 整体经营概况及特殊情况说明整体经营概况及特殊情况说明 第二章第二章 整体收入分析整体收入分析 第三章第三章 收入分析收入分析 第四章第四章 利润分析利润分析 第五章第五章 产品边际贡献分析产品边际贡献分析 第六章第六章 生产成本分析生产成本分析 第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析 第八章第八章 费用分析费用分析 第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析 第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析 第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利

2、用率及单因素变动分析 -3-分析结构分析结构 第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明 深圳市安托山投资有限公司 0 0101020203030404050506060707080809090100100第一季度第一季度第三季度第三季度混凝土公司混凝土公司管桩公司管桩公司投资公司投资公司-5-、整体营业状况汇总说明、整体营业状况汇总说明 注：注：1、由于、由于 一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。邦鼎旺正大酒店邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总月份营业状况汇总 项目 1月

3、 2月 3月 4月 5月 总收入 1100514.5 1206829.57 1178290.67 1855139.65 净利润-1539035 4432-1440673-3321.17 餐饮总收入 35494 472426 527608 339428 608432 餐饮利润-1353033 471261 63975-496465.4-23374.1 客房总收入 100536.5 197691 493412 759449 1051394 客房利润-402445 194223 334300 384731.8 748730-6-020000040000060000080000010000001200

4、0001400000160000018000002000000一月 二月 三月 四月 五月 1100514.5 0 1206830 1178291 1855140 总收入柱状图分析总收入柱状图分析 总收入 总费用成本 列2 柱状分析图柱状分析图-7-0200000400000600000800000100000012000001月 2月 3月 4月 5月 100536.5 197691 493412 759449 1051394 502981.99 3467.67 159112.165 374717.21 302663.59 图表标题图表标题 总收入 总费用 客房收入柱状图客房收入柱状图-8-

5、分析结构分析结构 第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明 第二章第二章 预警指标分析预警指标分析 第三章第三章 销量分析销量分析 第四章第四章 利润分析利润分析 第五章第五章 产品获利能力分析产品获利能力分析 第六章第六章 生产成本分析生产成本分析 第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析 第八章第八章 费用分析费用分析 第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析 第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析 第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -9-财务预警指标财务预警指标-月度指标月度指标 类别类别 序

6、号序号 指标指标 本期本期 去年同期去年同期 营运能营运能力分析力分析 1 1 货币资金周转天数货币资金周转天数 2 2 存货周转天数存货周转天数 3 3 固定资产周转率固定资产周转率 4 4 总资产周转率总资产周转率 销售能销售能力分析力分析 5 5 千升酒净收入千升酒净收入 6 6 千升酒销售成本千升酒销售成本 7 7 千升酒管理费用千升酒管理费用 8 8 千升酒利润千升酒利润 控制能控制能力分析力分析 9 9 销售成本偏差率销售成本偏差率 1010 管理费用偏差率管理费用偏差率 1111 净利润偏差率净利润偏差率 资产管资产管理能力理能力分析分析 1212 固定资产成新率固定资产成新率

7、1313 闲置固定资产比率闲置固定资产比率 注:、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指标注：本指标按季度计算按季度计算-10-分析结构分析结构 第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明 第二章第二章 预警指标分析预警指标分析 第三章第三章 销量分析销量分析 第四章第四章 利润分析利润分析 第五章第五章 产品获利能力分析产品获利能力分析 第六章第六章 生产成本分析生产成本分析 第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析

8、 第八章第八章 费用分析费用分析 第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析 第十章第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析盈亏平衡点及单因素变动分析 -11-产品销售量分析产品销售量分析 本月本月累计累计累计结构累计结构本月本月累计累计累计结构累计结构本月本月累计累计累计结构累计结构1、青岛啤酒1、青岛啤酒产品11,73383,92862%10,64047,85037%2,98020,05517%产品1,71316,07312%1,50017,50014%1,53315,67914%产品其他小计小计13,446100,00174%12,14065,35050%4,51335,73431%2、第二品

9、牌2、第二品牌产品1.0056.000.04%产品产品其他小计小计1.0056.000.04%3、区域品牌3、区域品牌产品100488227%155595508%238780807%产品74718,55514%5004844037%6,26464,72556%产品4007,0765%53359255%3046,3876%其他小计小计2,15134,45326%2,58863,91550%8,95579,19269%合计合计15,598134,510100%14,728129,265100%13,468114,926100%其中公司内部1517312755794.00%1415512369095

10、%1286410545291%本期本期去年同期去年同期 销量 销量品种品种预算预算单位：千升 注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3 3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示；列示；、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。-12-1900018044164271,0208719505000535948471,6811,4602,1003,0202,4292,0436,5006

11、,0064,95605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000累计预算累计预算本期累计本期累计去年同期去年同期其他其他产品产品产品产品产品产品产品产品产品产品36526 32438 累计销售量：千升累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售结构分析累计销售结构分析 92%95%107%36640 99%-13-分析结构分析结构 第一章第一章 经营概况及特殊情况说明经营概况及特殊情况说明 第二章第二章 预警指标分析预警指标分析 第三章第三章 销量分析销量分析 第四章第四章 利润分析利润分析 第五章第五章 产品边际贡献分析产品边际贡

12、献分析 第六章第六章 生产成本分析生产成本分析 第七章第七章 消耗指标分析消耗指标分析 第八章第八章 费用分析费用分析 第九章第九章 资产负债表分析资产负债表分析 第十章第十章 主要物资采购价格分析主要物资采购价格分析 第十一章第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -14-2005年年x月累计月累计 2004年年x月累计月累计 人民币人民币(万元万元)元元/千升千升 人民币人民币(万元万元)元元/千升千升 销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可变成本可变成

13、本 387,429 1,128 321,737 1,052 可变利润可变利润 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利润毛利润 255,589 744 224,349 734 销售销售/市场市场/分销费用分销费用 141,888 413 117,096 383 销售利润销售利润 113,701 331 107,253 351 管理费用管理费用 60,332 176 53,903 176 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,398 10 2,294 8 经营利润经营利润 56,767 165 55,644 1

14、82 补贴收入补贴收入 4,737 14 4,983 16 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支-7,031-20-14,723-48 少数股东利益少数股东利益 6,650 19 4,310 14 所得税所得税 14,794 43 12,939 42 净利润净利润 33,029 96 28,655 94 管理报告分析管理报告分析 累计同比累计同比 -15-单位：万元单位：万元 2004年年x月累计净利润月累计净利润 28,655 (逆差逆差)/顺差顺差 销量因素销量因素 38,204 收入收入/成本成本/组合组合 31,240 4,368 固定生产成本固定生产成本-11,332 销售销售

15、/市场市场/分销费用分销费用-24,792 管理费用管理费用-6,429 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)1,104 经营利润变动经营利润变动 1,123 补贴收入补贴收入-246 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支 7,692 少数股东利益少数股东利益-2,340 所得税所得税-1,855 净利润变动净利润变动 4,374 2005年年x月累计净利润月累计净利润 33,029 因素变动分析因素变动分析累计同比累计同比 注：、销量因素注：、销量因素=（本年销量（本年销量-去年销量）去年销量）x x去年单位可变利润去年单位可变利润 2 2、收入、收入/成本成本/组合组合=本年毛利润

16、本年毛利润-去年毛利润去年毛利润-销量因素销量因素-固定生产成本因素固定生产成本因素 -16-2005年年x月累计月累计 2005年年x月累计预算月累计预算 人民币人民币(万元万元)元元/千升千升 人民币人民币(万元万元)元元/千升千升 销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入 739,875 2,154 631,611 2,065 可变成本可变成本 387,429 1,128 321,737 1,052 可变利润可变利润 352,446 1,026 309,874 1,013 固定成本固定成本 96,857 282 85,525 280 毛利润毛利润 255,589 744 224,349 734 销售销售/市场市场/分销费用分销费用 141,888 413 117,096 383 销售利润销售利润 113,701 331 107,253 351 管理费用管理费用 60,332 176 53,903 176 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,398 10 2,294 8 经营利润经营利润 56,767 165 55,644 182 补贴收入补贴收入