财务报表数据分析模板.xls
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1、LOGOLOGO会会计计网网校校论论坛坛财财 务务 指指 标标 分分 析析与与 业业 绩绩 评评 价价老老站站长长 编编或输入网址基基 本本 信信 息息报报 表表 目目 录录编编 制制 单单 位位 :会会计计网网校校论论坛坛数数 据据 录录 入入表表 外外 数数 据据 录录 入入 所所 属属 时时 期期 :20102010年年数数 据据 录录 入入表表 外外 数数 据据 录录 入入 企企 业业 负负 责责 人人 :会会计计网网校校数数 据据 录录 入入资资 产产 负负 债债 表表财财 务务 负负 责责 人人 :雨雨雨雨数数 据据 录录 入入利利 润润 及及 利利 润润 分分 配配 表表制制 表
2、表 人人 :老老站站长长数数 据据 录录 入入现现 金金 流流 量量 表表金金 额额 单单 位位 :万万元元生生 成成 分分 析析财财 务务 指指 标标 分分 析析报报 出出 日日 期期 :20112011年年1111月月2222日日目目录录第第一一章章 财财务务指指标标分分析析(1)第第一一节节偿偿债债能能力力指指标标(1)短短期期偿偿债债能能力力指指标标(1)流流动动比比率率(1)速速动动比比率率(1)现现金金流流动动负负债债比比率率(1)长长期期偿偿债债能能力力指指标标(2)资资产产负负债债率率(2)产产权权比比率率(2)或或有有负负债债比比率率(2)已已获获利利息息倍倍数数(3)带带息
3、息负负债债比比率率(3)第第二二节节运运营营能能力力指指标标(3)人人力力资资源源运运营营能能力力指指标标(3)劳劳动动效效率率(3)生生产产资资料料运运营营能能力力指指标标(4)应应收收账账款款周周转转率率(4)存存货货周周转转率率(4)流流动动资资产产周周转转率率(5)固固定定资资产产周周转转率率(5)总总资资产产周周转转率率(5)不不良良资资产产比比率率(6)资资产产现现金金回回收收率率(6)第第三三节节获获利利能能力力指指标标(6)营营业业利利润润率率(6)营营业业利利润润率率(7)营营业业净净利利率率(7)销销售售毛毛利利率率(7)成成本本费费用用利利润润率率(7)盈盈余余现现金金保
4、保障障倍倍数数(8)总总资资产产报报酬酬率率(8)净净资资产产收收益益率率(8)资资本本收收益益率率(9)每每股股收收益益(9)每每股股股股利利(9)市市盈盈率率(10)每每股股净净资资产产(10)第第四四节节发发展展能能力力指指标标(11)营营业业收收入入增增长长率率(11)资资本本保保值值增增值值率率(11)资资本本累累积积率率(11)总总资资产产增增长长率率(11)营营业业利利润润增增长长率率(12)技技术术投投入入比比率率(12)三三年年平平均均增增长长率率(12)第第五五节节综综合合分分析析指指标标(13)杜杜邦邦财财务务分分析析(13)沃沃尔尔比比重重评评分分法法(14)表表外外数
5、数据据录录入入项 目#VALUE!#VALUE!年经营现金净流量300.00已贴现商业承兑汇票金额-对外担保金额200.00未决诉讼、未决仲裁金额-其他或有负债金额-应付利息-平均职工人数250.00应收账款期末余额1,100.00存货期末余额3,800.00流动资产期末总额6,000.00固定资产期末净值11,800.00期末资产总额19,000.00资产减值准备余额100.00应提未提和应摊未摊的潜亏挂帐50.00未处理资产损失20.00期末净资产额13,000.00期末实收资本(股本)12,000.00期末普通股股数12,000.0012,000.00普通股股利总额120,000.00期
6、末每股市价4.00研究开发支出150.00技术改造支出130.00科技创新支出120.00营业收入17,800.00利润总额3,500.00资本总额14,000.002010年-150.00-280.00120.0060.0030.0012,000.00144,000.005.00180.00160.00140.00财务指标分析财财 务务 指指 标标 分分 析析一一、偿偿债债能能力力指指标标短短期期偿偿债债能能力力指指标标1.流动比率表1-1流流动动比比率率计计算算表表金额单位:万元项 目期初数期末数流动资产7,100.008,050.00流动负债3,400.004,000.00流动比率208
7、.82%201.25%公式:流动比率=流动资产流动负债100%本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准,反映本公司具有较强的短期偿债能力。2.速动比率表1-2速速动动比比率率计计算算表表金额单位:万元项 目期初数期末数流动资产7,100.008,050.00存 货4,000.005,200.00预付账款40.0070.00一年内到期的非流动资产-其他流动资产60.0080.00速动资产3,000.002,700.00流动负债3,400.004,000.00速动比率88.24%67.50%公式:动比率=速动资产流动负债100%其中:速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-
8、其他流动资产 分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低,虽然本公司流动比率超过一般公认标准,但由于流动资产中存货所占比重过大,导致公司速动比率未达到一般公认标准,公司的实际短期偿债能力并不理想,需采取措施加以扭转。3.现金流动负债比率表1-3现现金金流流动动负负债债比比率率计计算算表表金额单位:万元项 目#VALUE!2010年年经营现金净流量300.00850.00年末流动负债3,400.004,000.00现金流动负债比率8.82%21.25%公式:现金流动负债比率=年经营现金净流量年末流动负债100%其中:年经营现金净流量指一定时期内,企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量
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