【方案】平衡计分卡考核中财务纬度实施方案.doc

1、平衡计分卡考核中财务纬度实施方案一、总体思路FTP内部资金转移价格模式，以资金价格为主线，实现存款、贷款全额计价。其中存款资金为联社收购，贷款资金为基层社向联社购买，联社分别对该两项负债和资产项目进行定价。定价包含成本弥补和利润目标实现等要素，定价项目下与之相关的产品，由专业部门根据业务发展和结构调整分别定出价格。定价关键点：一是要符合联社的发展规划；二是保障利润目标的实现；三是在财务承受能力之内。二、实施规划FTP考核实施主要由三个阶段、四个步骤构成（一）三个阶段计划第一阶段：单一价格体系，联社在总社层面以单一价格收购资金和出售资金；第二阶段：成本细分，目前成本拆分仅到机构层面，需要逐步细化

2、到网点和个人。第三阶段：多价格体系，在总体利润目标下，专业部门根据战略需要，对各类产品按照期限、风险偏好、风险调整进行定价。（二）四个步骤1.定目标，定结构计划。每个年度，按照当年存贷业务目标设定当年存贷比例，确定各项收支任务以及资金收益率、付息率、资金费用率、资金利润率等目标，在此基础上模拟存款利润和贷款利润，并争取获得模拟利润等于实际利润的理想效果。2.资金定价。联社根据年度业务目标拟定存款FTP收购价和贷款FTP出售价，均是总社层面的综合性单一价格。其中：存款FTP收购价格直接取存款FTP净利差，贷款FTP出售价在当年最低资金成本的基础上调整确定。3.模拟试算。联社以上年业务数据和当年业

3、务目标为基础进行FTP利润试算，按照资金定价分别模拟存款利润和贷款利润，结合其他业务净收入确定总社模拟利润，并与利润目标进行吻合度评估。4.分产品定价。模拟试算吻合后，各专业部门在资金定价范围内根据当年业务发展方向和业务结构对不同产品进行不同侧重定价，从而满足信贷业务和中间业务的产品定价需求，但是各条线的综合定价结构必须在联社既定目标之内。5.绩效分配。考核资源均来自成本可承受和控制的利润，平衡计分卡四个纬度中可划分为两大类，即财务类和管理类，考核资源分配比例由联社拟定，例如：财务类可以换算为单位利润应计奖励，管理类可以换算为每1分对应奖励金额。绩效考核总分，一方面是FTP财务绩效挂钩，另一方

4、面是管理绩效挂钩，挂钩比例根据实际情况定。财务绩效中制定一定比例进行分配，部分可直接对财务得分进行分配，部分可挂钩绩效进行分配，具体比例按实际情况定。管理绩效得分奖励资源部分从员工日常的固定绩效中提取（该部分栽定价时已经在成本中弥补），部分在FTP的利润分配中提取，可挂相应的业务管理指标，如存款时点、管户个数考核等；还可对管理得分进行再次分配，具体视实际情况定。三、实施规则（一）存款模拟利润存款模拟利润=（日均存款余额-日均现金余额）*存款FTP收购价（二）存款模拟利润贷款模拟利润=日均贷款余额*（贷款发放实际利率-贷款FTP资金成本）-资产减值损失（三）中间业务净收入中间业务净收入，联社按照100%收购，但到机构层面，由专业部门制订网点与客户经理之间的业务分成。（四）机构模拟利润机构模拟利润=存款模拟利润+贷款模拟利润+中间业务净收入+其他业务净收入