商业银行不良资产处置研究_基于美国金融同业经验的视角_尹矣.pdf

1、农村金融研究 35 Financial Market金融市场金融市场金融市场金融市场April 2011失等情况的动态监测和预警，并采取保护性的化解和处置措施，争取使问题客户在一定时期内状况发生改善，实现资产向好的方向迁徙，避免或降低资产损失。（二）创新不良资产处置管理机制方法科学高效的不良资产处置机制有利于提升不良资产回收价值，减少资产损失。国内商业银行应充分汲取国际同业有益经验，结合自身实际，不断创新不良资产处置机制。一是再造业务流程。由于受“部门银行”经营体制的影响，国内商业银行不良资产处置往往存在一定的滞后性，正常贷款形成不良之后才移交不良资产处置部门进行处置，延误了处置管理的最佳时机

2、。因此，应适度前移不良资产经营处置关口，向前延伸经营管理职能，提前介入管理拟退出资产或存在潜在风险的不良资产，制定防控风险预案；对已出现事实风险的资产，要查明风险原因，判断风险程度，快速启动资产处置程序，尽可能地降低资产损失；对已完成处置的项目，及时开展后评价，实施绩效考评，逐步建立起前期介入、中期诊断、后期评价的业务流程。二是构建协同联动机制。目前国内商业银行不良资产处置，主要依靠不良资产处置部门“单打独斗”，这种传统的处置管理模式难以达到最佳效果。为此，商业银行应积极协调不良资产处置、风险管理、信贷管理、授信执行、法律合规、各前台客户部门，在商业银行内部形成管理处置不良资产的合力，建立前后

3、台协同互补、部门间联动合作的不良资产处置机制，推动不良资产处置向纵深开展，实现不良资产处置回收价值的最大化。三是更多地运用市场化处置方式。相比金融资产管理公司和国外金融同业而言，国内商业银行仍主要通过直接追偿等非市场手段处置不良资产，不良资产处置价值得不到充分发掘，处置效益和效率需要进一步提升。随着我国不良资产处置相关市场的不断发展和完善，在不良资产处置管理过程中需要更多地运用市场平台（如产权交易所）、市场手段（如挂牌转让、公开拍卖、招标处置等），加大不良资产市场化处置力度，提高不良资产处置的专业化水平和价值回报率。（三）加强不良资产处置精细化管理一是加强制度流程建设。国内商业银行应进一步完善

4、不良资产处置管理制度办法，包括科学高效的市场运作制度、相互制衡的处置决策制度、行之有效的监督检查制度等；按照流程银行的内在要求，细化不良资产处置各项业务流程，实施业务精细化管理。二是实施业务标准化管理。实施精细化管理的关键，在于提高制度的执行力，实现操作标准化。借鉴国外做法，国内商业银行不良资产处置业务可通过操作手册或作业指导书形式实施标准化管理，实现每个操作环节、步骤的程序化和规范化。三是建立历史数据库和数据分析模型。国内商业银行应在处置管理不良资产的同时，注重积累不良资产历史数据，适时合理引入数据统计、计量模型和信息技术等现代化手段，启动不良资产数据库建设，建立科学的不良资产分析评估和估值

5、定价模型，以具体量化的形式指导不良资产诊断和管理，提高不良资产处置管理的专业化水平。（四）加强不良资产处置管理人才队伍建设国内商业银行应重视不良资产处置管理人才队伍建设，培养和引进高素质的专业人才，打造一支结构合理、高效专业的人才队伍。一是重视资产处置团队建设。首先应在管理行层面，重点建设专家型、专业化的处置管理团队；其次在经营行层面，重点建设实务型、经验型的处置管理团队，两个序列团队分工合作、密切配合，不断提升不良资产处置效率和效益。二是统筹利用内外部人才资源。国内商业银行可从行内外选聘具有丰富处置经验和业务专长的专家人才，建立行内外不良资产处置专家人才库，参与大额、疑难资产项目分析论证和处

6、置管理，统筹利用行内外专家力量，提高不良资产处置管理水平。三是加强专业人才培训。加大不良资产处置专业人才培训力度，优化从业人员知识结构，切实提升不良资产处置人员的业务技能和履职能力。注释：1出于论述的方便，本文对不良资产与不良贷款没有进行区分。实际上，不良资产除包括不良贷款之外，还包括非信贷不良资产等内容。2转引自胡海峰、曲和磊：中国不良资产处置与金融资产管理公司发展研究第60页，中国市场出版社，2009年。参考文献：1、安启雷，刘康宁，封堃.要重视解决国有商业银行不良资产形成的体制问题J.经济研究参考，2009(28)：1617.2、何川.我国商业银行不良资产价值管理机理和方法D.南京：河海

7、大学，2004.3、胡海峰，曲和磊.中国不良资产处置与金融资产管理公司发展研究M.中国市场出版社,2009.4、胡建忠.中国金融业不良资产处置方法创新研究J.上海金融，2009(2)：3334.5、李卫.我国金融不良资产处置决策模型研究D：博士学位论文.大连理工大学，2009.6、张秀峰，史亚荣.中美两国商业银行不良资产处置之比较J.西安财经学院学报，2007，(20)：5154.7、中国信达资产管理公司金融风险研究中心.中国银行业不良资产成因和对策研究W.2005.8、周小川.重建与再生化解不良资产的国际经验M.中国金融出版社，1999.9、Daniel Klingebiel.The Use of Asset Management Companies in the Resolution of Banking Crises Cross-Country Experiences R.World Bank Policy Research Working Paper.February 2000.10、Timothy A.Kruse.Structured Loan Sales-Transaction Overview R.FDIC.2010.作者单位：中国农业银行资产处置部