1268_山推ERP项目_蓝图方案报告-财务v2.6.pptx

1、专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|德勤管理咨询德勤管理咨询 2011/9 山推工程机械股份有限公司.1268工程ERP项目蓝图方案报告 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|ERP业务蓝图核心流程和提升点介绍 通过ERP项目建设，为山推股份打造六大管理平台，实现：横向横向贯通、贯通、纵向纵向管控管控 财务管理业务蓝图核心流程和提升点介绍 6 采购采购管理管理 研发研发管理管理 质量管理质量管理 制造制造管理管理 营销营销管理管理 财务管理财务管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|财务管理汇报内容 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 财务流程概述财务流

2、程概述 财务管理关键业务提升财务管理关键业务提升点点 ERP系统未来给财务带来的转变系统未来给财务带来的转变 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|财务总体流程 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 销售流程销售流程 会计会计核算核算到报到报表流表流程程 销售到销售到收款流程收款流程 采购到采购到付款流程付款流程 标准成本到库存核算流程标准成本到库存核算流程 采购流程采购流程 设计到发放流程设计到发放流程 财务总体流程财务总体流程 前端业务流程前端业务流程 工单到生产流程工单到生产流程 5 业务蓝图业务蓝图财务财务管理管理部分业务蓝图部分业务蓝图明细（明细（67

3、个）个）专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|6 财务管理关键业务提升点 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 实现业务与财务一体化：实现业务与财务一体化：A A.大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率 B.B.有力加强财务风险管控能力有力加强财务风险管控能力 C.C.明显提高业务信息透明度与共享性明显提高业务信息透明度与共享性 加强系统控制管理加强系统控制管理，确保

4、，确保财务核算的独立性和财务核算的独立性和可控性可控性 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 实现财务核算和分析精细化管理实现财务核算和分析精细化管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 7 现状现状：各事业部使用用友财务软件，其他子公司使用各自独立的财务软件，科目编码存在不统一现象 由于平台不统一，股份总部对子公司的财务信息及时性和充分性掌握不足。未来处理方式：未来处理方式：一期实现股份总部、推土机事业部、国内营销事业部采用同一平台，建立统一的科目结构体系 转变带来的收益：转变带来

5、的收益：实现了子公司财务及业务数据对股份总部全透明，便于股份总部的集中管控及同口径数据分析。制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径-多组织架构 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 8 一期以股份本部、推土一期以股份本部、推土机事业部、国内营销部机事业部、国内营销部为基础，搭建未来山推为基础，搭建未来山推股份的财务核算架构股份的财务核算架构 一期以一期以股份总部、股份总部、推土机推土机事业部、国内事业部、国内营销事业部营销事业部为基础，建立统一的

6、为基础，建立统一的财务财务管理体系。管理体系。专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径-账套结构 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 9 建立建立统一的统一的会计科会计科目结构（目结构（7 7段段），），便于多维度分析便于多维度分析 1212个会计期个会计期+中中报报/年报调整期年报调整期/审计调整期审计调整期 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径-统一成本要素设置 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 直接材料成本直接材料成本-来自

7、来自物料清单中材料物料清单中材料成本成本 资源资源-加工自制件耗用加工自制件耗用直接直接加工加工设设备备及及直接直接人工的成本人工的成本 如焊工如焊工/气焊机气焊机/焊接机器人等焊接机器人等 间接制造费用间接制造费用-支持加工支持加工设备资源设备资源所耗用所耗用的的间接成本间接成本.如如水水电电费费,采暖采暖费费,机物料消耗等机物料消耗等 材料材料费费 资源资源 间接工费间接工费 外协外协费用费用 外协加工费外协加工费-工艺工艺路线路线外协作业外协作业的的采购采购成本成本 成成本子要素本子要素 产品成本要素结构 每个成本每个成本要素要素 可可再细分成多再细分成多个个 成本子要素成本子要素 成本

8、要素成本要素 成本成本子要素子要素 材料费材料费 锻件锻件/铸件铸件/标准件等标准件等 资源资源 各工厂工种各工厂工种/各类设备等各类设备等 外协费用外协费用 各类外协加工资源等各类外协加工资源等 间接费用间接费用 机物料消耗机物料消耗/采暖费采暖费/水电费水电费/其他制造费用等其他制造费用等 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|11 财务管理关键业务提升点 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体

9、化管理平台，统一财务核算口径 实现业务与财务一体化：实现业务与财务一体化：A A.大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率 B.B.有力加强财务风险管控能力有力加强财务风险管控能力 C.C.明显提高业务信息透明度与共享性明显提高业务信息透明度与共享性 加强系统控制加强系统控制管理，管理，确保财务确保财务核算独立性核算独立性和和可控性可控性 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 实现财务核算和分析精细化管理实现财务核算和分析精细化管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|大幅提高核算效率大幅提高核算效率-应付暂估应付暂估 12 现状：

10、现状：每月应付会计根据入库单和收到的发票信息手工进行计算，一般需要三天时间。未来处理方式：未来处理方式：采购接收时系统自动产生相应的暂估应付款。转变带来的收益：转变带来的收益：采购接收入库，系统自动生成应付暂估信息，大大节省核算时间，且能做到随时统计查询。制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|采购物资入库，采购物资入库，系统系统自动生成应自动生成应付付暂估暂估，大大，大大提提高财务核算暂估高财务核算暂估应付款的效率应付款的效率 大幅提高核算效率大幅提高核算效率-应付暂估应付暂估 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管

11、理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|大幅提高财务核算大幅提高财务核算效率效率-内部公司间往来内部公司间往来 14 现状：现状：股份公司各事业部之间购销业务，不能同步形成，月底手工对账耗时耗力。未来处理方式：未来处理方式：推土机事业部销售订单发货，自动生成应收发票，同时，国内营销事业部自动采购接收入库，同时生成对推土机事业部的应付发票。系统在凭证科目生成时会同时生成往来对象信息，便于合并和对账。转变带来的收益：转变带来的收益：事业部库存账实相符，提高往来对账效率，提高合并报表效率。制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤

12、咨询允许不得外传|大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率-内部购销业务内部购销业务 推土机事业部根据推土机事业部根据内部销售订单出库，内部销售订单出库，直接生成对国内营直接生成对国内营销事业部的内部销销事业部的内部销售发票售发票 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 国内营销事业部根国内营销事业部根据据入库入库接收，自动接收，自动生成对推土机事业生成对推土机事业的应付发票。的应付发票。专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|大幅提高核算效率大幅提高核算效率-采购成本降低统计采购成本降低统计 16 现状：现状：每月应付会计手工根据当月发票明细统计采购成本降低情况，

13、一般需要一周时间 未来处理方式：未来处理方式：每系统根据当月发票采购件价格，与去年最后一次的采购价进行比较分析，输出采购件降价统计分析报表。转变带来的收益：转变带来的收益：通过系统自动统计，一个小时内就能得出结果，大幅减轻财务工作量，提高核算效率。制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|通过系统计算当月采通过系统计算当月采购价跟去年最后一次购价跟去年最后一次采购价的比较数据，采购价的比较数据，输出采购件降价统计输出采购件降价统计报表报表 大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率-采购件降价统计采购件降价统计 制造管理 研发管理

14、 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率-销售成本自动结转销售成本自动结转 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 现状：现状：每月成本会计手工计算完工入库成本，再根据销售出库数量结转销售成本。未来处理方式：未来处理方式：系统通过销售订单发货，随时结转销售成本，月底，通过程序计算材料分摊差异率，分摊差异，同时结转成本差异。转变带来的收益：转变带来的收益：系统根据销售订单发货，及时自动结转销售成本，月底，系统计算分摊差异率，分摊差异，结转销售成本差异，提高核算效率。专有及保密

15、未经德勤咨询允许不得外传|大幅大幅提高财务核算效率提高财务核算效率-销售成本自动结转销售成本自动结转 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 销售订单从主销售订单从主机成品库、销机成品库、销售备件库销售售备件库销售出库出库，自动结，自动结转销售成本转销售成本 通过系统计算通过系统计算材料分摊率，材料分摊率，分摊差异，系分摊差异，系统自动结转销统自动结转销售成本差异售成本差异 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|20 财务管理关键业务提升点 制造管理 研发管理 质量管理 采购管理 营销管理 财务财务 管理管理 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山

16、推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 实现业务与财务一体化：实现业务与财务一体化：A A.大幅提高财务核算效率大幅提高财务核算效率 B.B.有力加强财务风险管控能力有力加强财务风险管控能力 C.C.明显提高业务信息透明度与共享性明显提高业务信息透明度与共享性 加强系统控制加强系统控制管理，管理，确保财务确保财务核算独立性核算独立性和和可控性可控性 搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径搭建山推股份财务一体化管理平台，统一财务核算口径 实现财务核算和分析精细化管理实现财务核算和分析精细化管理 专有及保密 未经德勤咨询允许不得外传|有力加强财务风险管控有力加强财务风险管控能力能力-预算控制预算控制 21 现状：现状：目前是按部门预算进行费用控制。预算数据与实绩发生的数据存放于不同系统，对比分析麻烦。未来处理方式：未来处理方式：预算和实绩数据在同一系统内，实时提示预算控制效果，改进预算控制。通过定义预算控制科目和金额，可以与实际发生额进行比较，提示部门费用是否超支。转变带来的收益