F15 应付债券.xls

1、底底稿稿目目录录序序号号表表页页名名称称索索引引号号是是否否显显示示1审计程序F15是2审定表F15-100是3账项明细表F15-200是4应付债券明细表F15-300是5利息分配检查情况表F15-400是6应付债券利息调整检查情况表F15-500是7应付债券应计利息检查情况表F15-600是8检查情况表F15-700是应应付付债债券券审审计计程程序序被审计单位:编制:日期:索引号:F15报表截止日:复核:日期:页 次:一、需从实质性程序获取的保证程度项 目财务报表的认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报二、实质性程序计划实施的实质性程序索引号 存在完整性权利和义务计价和分摊列报审审定定表表被

2、审计单位:编制:日期:索引号:F15-100报表截止日:复核:日期:页 次:科目编码项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数本期未审数与上期审定数的比较本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率变动额变动率-合计-审计说明及结论：账账项项明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-200报表截止日:复核:日期:页 次:上级科目名称项目未审期初数期初调整数审定期初数未审贷方发生额未审借方发生额未审期末数期末调整数审定期末数索引号-合计-审计说明:应应付付债债券券明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-300报表截止日:复核:日期:页 次:债券名

3、称审定期初数借方发生额贷方发生额债券期限票面利率面值利息调整 应计利息期末账面余额合计备注起息日到期日-合计-审计说明:利利息息分分配配检检查查情情况况表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-400报表截止日:复核:日期:页 次:项目名称实际利息利息（实际利息）分配数差异核对是否正确差异原因财务费用在建工程制造费用研发支出合计-合计-审计说明:1.对不符事项的处理2.应应付付债债券券利利息息调调整整检检查查情情况况表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-500报表截止日:复核:日期:页 次:项目名称债券期限票面利率面值利息调整账面数核算是否正确被审计单位:编制:日期:索引号:F15-4

4、00报表截止日:复核:日期:页 次:到期日期初数本期增加本期减少期末数-合计-审计说明:1.对不符事项的处理2.应应付付债债券券应应计计利利息息检检查查情情况况表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-600报表截止日:复核:日期:页 次:项目名称债券期限应计利息天数票面利率面值应计利息账面数应计利息应计数差异被审计单位:编制:日期:索引号:F15-400报表截止日:复核:日期:页 次:到期日期初数本期增加本期减少期末数-合计-审计说明:1.对不符事项的处理2.检检查查情情况况表表被审计单位:编制:日期:索引号:F15-700报表截止日:复核:日期:页 次:日期凭证编号业务内容明细科目对方科目金额核对内容备注借方贷方1 2 3 4 5 6 7 8核对内容说明：1.债券发行是否有授权批准手续 2.应计利息的计算是否正确3.应付债券溢价或折价的摊销额计算是否正确4.应计利息、溢价或折价的摊销、到期债券的偿还的5.一年内到期的应付债券是否转列流动负债6.7.8.抽样说明：审计说明:1.对不符事项的处理2.