S3 主营业务税金及附加.xls

1、底底稿稿目目录录序序号号表表页页名名称称索索引引号号是是否否显显示示1审计程序S3是2审定表S3-100是3明细表S3-200是4城市维护建设税S3-300是5教育费附加S3-400是6消费税S3-500是7营业税金S3-600是8检查情况表S3-700是主主营营业业务务税税金金及及附附加加审审计计程程序序被审计单位:C 编制:日期:索引号:S3报表期间:2008年01月2008年12月 复核:日期:页 次:一、需从实质性程序获取的保证程度项 目财务报表的认定发生完整性准确性截止分类列报 需从实质性程序获取的保证程度二、实质性程序计划实施的实质性程序索引号 发生完整性准确性截止分类列报1获取或

2、编制主营业务税金及附加明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。2检查被审计单位获得税收减免或返还时的会计处理是否正确，依据是否充分、合法和有效。3结合应交税金其他应交款项目的审计，复核勾稽关系。4 针对评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。5检查主营业务税金及附加是否按照企业会计制度的规定恰当列报。审审定定表表被审计单位:编制:日期:索引号:S3-100报表期间:复核:日期:页 次:科目编码项目名称本期未审数账项调整本期审定数上期审定数本期未审数与上期审定数的比较本期审定数与上期审定数的比较索引号借方贷方变动额变动率变动额变动率-#DIV/0!-#DIV/0!-#

3、DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!-#DIV/0!合计-#DIV/0!-#DIV/0!审计说明：明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:S3-200报表期间:复核:日期:页 次:上级科目名称项目 分类计提基数计提比例应提金额1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月索引号备注实提金额结构比审定数未审数结构比审定数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!合计

4、-100.00%-100.00%-各月比率#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!审计说明:应应交交城城市市维维护护建建设设税税被审计单位:编制:日期:索引号:S3-300报表期间:复核:日期:页 次:序号增值税营业税消费税计税依据适应税率纳税额-合计-审计说明:应应交交教教育育费费附附加加被审计单位:编制:日期:索引号:S3-400报表期间:复核:日期:页 次:序号增值税营业税消费税计税依据适应税率纳税额-合计-审计说明:应应交交消消费费税税被审计单位:编制:日期:

5、索引号:S3-500报表期间:复核:日期:页 次:序号行 业纳税期间计税收入适应税率纳税额-合计-审计说明:应应交交营营业业税税被审计单位:编制:日期:索引号:S3-600报表期间:复核:日期:页 次:序号行 业纳税期间计税项目计税收入适应税率纳税额-#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!合 计-#VALUE!审计说明:检检查查情情况况表表被审计单位:编制:日期:索引号:S3-700报表期间:复核:日期:页 次:日期凭证种类凭证编号业务内容明细科目对方科目金额核对内容备注借方贷方1 2 3 4 5 6 7 8核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录于恰当的会计期间；5.抽样说明：