D4-3-财务报表附注中应予披露的关联方关系及交易检查.doc

1、 D4-3被审计单位财务报表附注中应予披露的关联方关系及其关联交易检查表被审计单位编制人:日期:索引号:D4-3截止日/期间:复核人:日期:页 次:1、关联方认定标准检查项目披露的内容是否与会计准则相符（是/否）关联法人关联自然人不构成关联方的法人和自然人2、母公司与子公司信息母公司与子公司的基本信息公司名称业务性质注册地与本公司关系持股比例%表决权比例%组织机构代码A公司母公司的最终控制方B公司母公司、且最终控制方C公司子公司检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）公 司 名 称年 初 数本年增加本年减少年 末 数A公司B公司C公司检查

2、记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。(3)本企业的合营企业有关信息（金额单位：万元）：被投资单位名称注册地业务性质注册资本本企业持股比例本企业在被投资单位表决权比例期末资产总额期末负债总额本期营业收入总额本期净利润A公司检查记录：与相关审计证据索引号核对，核对一致。 (4)除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型公 司 名 称与本公司关系的性质交易类型检查记录相关证据或其索引核对一致A公司购买或销售商品是/否B公司购买或销售除商品以外的其他资产C公司提供或接受劳务3、关联方交易（1）向关联方采购货物公 司 名 称 本期发生额上期发生额检查记录相关证据或其索引核对一致A公司是/否B

3、公司C公司合 计（2）向关联方销售货物公 司 名 称 本期发生额上期发生额检查记录相关证据或其索引核对一致A公司是/否B公司C公司合 计（3）关联方交易未结算项目未结算项目公司名称未结算项目金额未结算应收项目的坏账准备金额检查记录相关证据或其索引核对一致应收账款A公司是/否B公司C公司预付账款A公司B公司C公司其他应收款A公司B公司C公司长期应收款A公司B公司C公司应付账款A公司B公司C公司预收账款A公司B公司C公司其他应付款A公司B公司C公司长期应付款A公司B公司C公司（4）关键管理人员薪酬项 目本期金额上期金额检查记录相关证据或其索引核对一致关键管理人员薪酬是/否（5）关联方有关提供或取得担保的信息公 司 名 称本公司提供的担保金额（万元）本公司取得的担保金额（万元）担保方式检查记录相关证据或其索引核对一致是/否(6)定价政策第 4 页 共 4 页