16.在建工程.xls

1、审审计计程程序序被审计单位:编制:日期:索引号:-0报表截止日:复核:日期:项目:-审计程序审计目标：项 目财务报表的认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报计划实施的实质性程序索引号 执行人1询问管理层当年在建工程的增加情况，2询问被审阅单位的借款费用资本化政策，并估算本期内资本化的借款费用是否合理。3查阅公司资本支出预算、公司相关会议决议等，检查本年度增加的在建工程是否全部得到记录。4检查减值计提所依据的确定可收回金额的方法，对以市价确定可收回金额的在建工程，复核管理层使用的市价取得方法；对以现值确定的可收回金额，复核计算现值的假设、方法是否合理。审审定定表表被审计单位:编制:日期:索引号:

2、-1报表截止日:复核:日期:项目:-审定表项目名称借/贷期末未审数账项调整重分类调整索引号期末审定数上期末审定数本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率合计-明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:-2报表截止日:复核:日期:项目:-明细表工程项目名称预算数工程进度完工日期批准文号资金来源期初数本期增加本期减少期末数期末减值准备期末账面价值索引号金额本期转入固定资产其他减少未审期初数期初调整数审定期初数其中：利息资本化金额金额其中：利息资本化金额金额其中：利息资本化金额金额其中：利息资本化金额未审期末数期末调整数审定期末数其中：利息资本化金额-合计-审计说明:审计结论:披披露露表表被审计单位:编制:日期:索引号:-3报表截止日:复核:日期:项目:-披露表（1）在建工程原值工程名称预算数期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额资金来源工程投入占预算比例金额其中：利息资本化金额金额本期转入固定资产金额其他减少金额其中：利息资本化金额合计-注：资金来源应区分募股资金、金融机构贷款和其他来源等。（2）在建工程减值准备项目期初账面余额本期计提本期减少期末账面余额计提原因合计-（3）用于确定利息资本化金额的资本化率为%。（4）期末在建工程数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司期末资产总额5%（含5%）以上的，变动原因为。