2.交易性金融资产.xls

1、审审计计程程序序被审计单位:编制:日期:索引号:-0报表截止日:复核:日期:项目:-审计程序审计目标：项 目财务报表的认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报计划实施的实质性程序索引号 执行人1与被审计单位讨论以确定划分为交易性金融资产是否符合企业会计准则的规定。2取得被审计单位管理层将投资确定划分为交易性金融资产的意图获取审计证据，并考虑管理层实施该意图的能力。应向管理层询问，并通过下列方式对管理层的答复予以印证：3复核交易性金融资产计价方法，检查其是否按公允价值计量，前后期是否一致。4取得有关账户流水单，对照检查账面记录是否完整审审定定表表被审计单位:编制:日期:索引号:-1报表截止日:复核

2、:日期:项目:-审定表项目名称借/贷期末未审数账项调整重分类调整索引号期末审定数上期末审定数本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率合计-明明细细表表被审计单位:编制:日期:索引号:-2报表截止日:复核:日期:项目:-明细表项目名称分类审定期初数本期增加本期减少账面期末数期末账表调整数未审期末数 期末调整数 审定期末数 索引号备注交易性债券投资小计-交易性权益工具投资小计-指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计-衍生金融资产小计-其 他小计-合计-审计说明:审计结论:披披露露表表被审计单位:编制:日期:索引号:-3报表截止日:复核:日期:项目:-披露表项 目期末

3、公允价值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产其 他合 计报表项目差异-（1）交易性金融资产投资变现如存在重大限制，应说明相应原因；如无重大限制应注明“上述交易性金融资产投资变现无重大限制。”（2）期末交易性金融资产数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司期末资产总额5%（含5%）以上的，应当说明变动原因。核核查查表表被审计单位:编制:日期:索引号:-4报表截止日:复核:日期:项目:-核查表序号分类资产名称代码明细期初余额期末未审数审计调整期末审定数抵押、质押或变现受到限制情况1交易性债券投资数量成本公允价值变动小计累计2交易性权益工具投资数量成本公允价值变动小计数量成本公允价值变动小计累计3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产数量成本公允价值变动小计累计4衍生金融资产数量成本公允价值变动小计累计5其他数量成本公允价值变动小计累计合 计编制说明:1、根据公司的交易性金融资产明细账编制,并与提供的未审报表核对相符.2、数量的计量单位：股票是“股”；债券是“张”；基金单位是“份”。审计说明:审计结论: