7.应收股利.xls

1、审审计计程程序序被审计单位:编制:日期:索引号:-0报表截止日:复核:日期:项目:-审计程序审计目标：项 目财务报表的认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报计划实施的实质性程序索引号 执行人1获取或编制应收股利明细表：2对于重大的应收股利项目，审阅相关文件3关注长期未收回且金额较大的应收股利，询问被审计单位管理人员及相关员工或者查询被投资单位的情况，确定应收股利的可收回性审审定定表表被审计单位:编制:日期:索引号:-1报表截止日:复核:日期:项目:-审定表项目名称借/贷期末未审数账项调整重分类调整索引号期末审定数上期末审定数本期审定数与上期审定数的比较借方贷方借方贷方变动额变动率合计-明明细细

2、表表被审计单位:编制:日期:索引号:-2报表截止日:复核:日期:项目:-明细表项目名称分类审定期初数本期增加本期减少未审期末数 期末调整数 审定期末数索引号备注1年以内小计-1年以上小计-合计-审计说明:审计结论:应应收收股股利利披披露露表表被审计单位:编制:日期:索引号:-3报表截止日:复核:日期:项目:-披露表（1）按账龄列示账龄期末账面余额1年以内-1年以上-合计-报表项目-差异-（2）对一年以上金额重大的应收股利分别被投资单位说明每项应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。（3）期末应收股利数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司期末资产总额5%（含5%）以上的，应当说明变动原因。