2011含公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等).xls

1、一、资产类 序号 科目编号会计科目适应行业11001现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其他应

2、收款221241坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产

3、保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专用

4、661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损溢二、负债类 742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892

5、232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立账户负债保险专用1062801长期应付款1072802未确认融资费用1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类 11

6、03001清算资金往来银行专用1113002外汇买卖金融共用1123101衍生工具1133201套期工具1143202被套期项目四、所有者权益类 1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1184102一般风险准备金融共用1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类 1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用六、损益类 1296001主营业务收入1306011利息收入金融共用1316021

7、手续费收入金融共用1326031保费收入保险专用1336032分保费收入保险专用1346041租赁收入租赁专用1356051其他业务收入1366061汇兑损益金融专用1376101公允价值变动损益1386111投资收益1396201摊回保险责任准备金保险专用1406202摊回赔付支出保险专用1416203摊回分保费用保险专用1426301营业外收入1436401主营业务成本1446402其他业务支出1456405营业税金及附加1466411利息支出金融共用1476421手续费支出金融共用1486501提取未到期责任准备金保险专用1496502提取保险责任准备金保险专用1506511赔付支出保险

8、专用1516521保户红利支出保险专用1526531退保金保险专用1536541分出保费保险专用1546542分保费用保险专用1556601销售费用1566602管理费用1576603财务费用1586604勘探费用1596701资产减值损失1606711营业外支出1616801所得税1626901以前年度损益调整科科 目目 余余 额额 表表会计科目借贷期末余额科目代码科目名称借方贷方1001 库存现金借1002 银行存款借1012 其他货币资金借101201 外埠存款借101202 银行本票借101203 银行汇票借101204 信用卡借101205 信用证保证金借101206 存出投资款借1

9、101 交易性金融资产借110101 股票借11010101 成本借11010102 公允价值变动借110102 债券借11010201 成本借11010202 公允价值变动借110103 基金借11010301 成本借11010302 公允价值变动借110104 其他借11010401 成本借11010402 公允价值变动借1121 应收票据借1122。借1123 预付帐款借1131 应收股利借1132 应收利息借1221 其他应收款借1231 坏帐准备贷1321 受托代销商品借1401 材料采购借1402 在途物资借1403 原材料借1404 材料成本差异借1405 库存商品借1406 发

10、出商品借1407 商品进销差价贷1408 委托加工物资借1411 周转材料借141101 包装物借14110101 在库借14110102 在用借14110103 摊销借141102 低值易耗品借14110201 在库借14110202 在用借14110203 摊销借1471 存货跌价准备贷1501 持有至到期投资借150101 成本借150102 利息调整借150103 应计利息借1502 持有至到期投资减值准备贷1503 可供出售金融资产借150301 股票投资借15030101 成本借15030102 利息调整借15030103 应计利息借150302 债券投资借15030201 成本借

11、15030202 利息调整借15030203 应计利息借1511 长期股权投资借1512 长期股权投资减值准备贷1521 投资性房地产借1531 长期应收款借1601 固定资产借1602 累计折旧贷1603 固定资产减值准备贷1604 在建工程借160401 建筑工程借160402 安装工程借160403 在安装设备借160404 待摊支出借1605 工程物资借160501 专用材料借160502 专用设备借160503 工器具借1606 固定资产清理借1621 生产性生物资产借1622 生产性生物资产累计折旧贷1631 油气资产借1632 累计折耗贷1701 无形资产借170101 专利权借

12、170102 非专利技术借170103 商标权借170104 著作权借170105 土地使用权借1702 累计摊销贷170201 专利权贷170202 非专利技术贷170203 商标权贷170204 著作权贷170205 土地使用权贷1703 无形资产减值准备贷170301 专利权减值准备贷170302 非专利技术减值准备贷170303 商标权减值准备贷170304 著作权减值准备贷170305 土地使用权减值准备贷1711 商誉借1801 长期待摊费用借1811 递延所得税资产借1901 待处理财产损溢借190101 待处理流动资产损溢借190102 待处理固定资产损溢借2001 短期借款贷

13、2101 交易性金融负债贷2201 应付票据贷2202 应付账款贷220201 确认应付帐款贷220202 暂估应付帐款贷2203 预收账款贷2211 应付职工薪酬贷221101 工资贷221102 职工福利贷221103 社会保险费贷221104 住房公积金贷221105 工会经费贷221106 职工教育经费贷221107 非货币性福利贷221108 辞退福利贷221109 股份支付贷2221 应交税费贷222101 应交增值税贷22210101 进项税额贷22210102 已交税金贷22210103 转出未交增值税贷22210104 减免税款贷22210105 出口抵减内销产品应纳贷222

14、10106 销项税额贷22210107 出口退税贷22210108 进项税额转出贷22210109 转出多交增值税贷222102 应交营业税贷222103 应交消费税贷222104 应交资源税贷222105 应交所得税贷222106 应交土地增值税贷222107 应交城市维护建设税贷222108 应交房产税贷222109 应交土地使用税贷222110 应交车船使用税贷222111 应交个人所得税贷222112 未交增值税贷222113 教育费附加贷222114 矿产资源补偿费贷2231 应付利息贷2232 应付股利贷2241 其他应付款贷2314 受托代销商品款贷2401 递延收益贷2501

15、长期借款贷250101 本金贷250102 利息调整贷2502 应付债券贷250201 债券面值贷250202 利息调整贷250203 应计利息贷2701 长期应付款贷2711 专项应付款贷2801 预计负债贷2901 递延所得税负债贷4001 实收资本(或股本)贷4002 资本公积贷400201 资本(或股本)溢价贷400202 接受捐赠非现金资产准贷400203 接受现金捐赠贷400204 股权投资准备贷400205 拨款转入贷400206 外币资本折算差额贷400207 其他资本公积贷400208 转增资本或(股本)贷4101 盈余公积贷410101 法定盈余公积贷410102 任意盈余

16、公积贷410103 法定公益金贷410104 储备基金贷410105 企业发展基金贷410106 利润归还投资贷4103 本年利润贷4104 利润分配贷410401 其他转入贷410402 提取法定盈余公积贷410403 提取法定公益金贷410404 提取储备基金贷410405 提取企业发展基金贷410406 提取职工奖励及福利基贷410407 利润归还投资贷410408 应付优先股股利贷410409 提取任意盈余公积贷410410 应付普通股股利贷410411 转作资本(或股本)的普贷410415 未分配利润贷4201 库存股借5001 生产成本借500101 基本生产成本借500102 辅助生产成本借5101 制造费用借5201 劳务成本借5301 研发支出借5401 工程施工借5402 工程结算借5403 机械作业借6001 主营业务收入贷6051 其他业务收入贷6101 公允价值变动损益贷6111 投资收益贷6301 营业外收入贷6401 主营业务成本借6402 其他业务成本借6403 营业税金及附加借6601 销售费用借6602 管理费用借6603 财务费用借6701 资产减