总分类账.xlsx

1、企企业业会会计计科科目目科目编码科目名称1001库存现金1002银行存款100201银行存款-中国工商银行100202银行存款-中国建设银行100203银行存款-中国银行100204银行存款-招商银行1015其他货币基金1121应收票据1122应收账款1231其他应收款1241坏账准备1401材料采购140101材料采购-a材料140102材料采购-b材料140103材料采购-c材料140104材料采购-其他1406库存商品1501待摊费用1601固定资产1602累计折旧1901待处理财产损益2001短期借款2201应付票据2202应付账款2211应付职工薪酬2231应付股利2221应交税费2

2、22101应交税费-应交增值税22210101应交税费-应交增值税-进项税额22210102应交税费-应交增值税-销项税额222106应交税费-应交所得税2241其他应付款2401预提费用4001实收资本4101盈余公积4103本年利润4104利润分配5001生产成本500101生产成本-工人工资500102生产成本-辅助生产成本500103生产成本-制造费用500104生产成本-材料5101制造费用510101制造费用-电费510103制造费用-水费510104制造费用-折旧费510105制造费用-修理费6001主营业务收入6051其他业务收入6111投资收益6301营业外收入6401主营业

3、务成本640101主营业务成本-销售成本640102主营业务成本-销售折扣折让6405营业税金及附加6601销售费用6602管理费用660201管理费用-管理人员工资660202管理费用-办公费660203管理费用-差旅费660204管理费用-折旧费660205管理费用-坏账损失6603财务费用660301财务费用-利息660302财务费用-手续费6711营业外支出6801所得税总总账账科科目目科目编码科目名称1001库存现金1002银行存款1015其他货币基金1121应收票据1122应收账款1231其他应收款1241坏账准备1401材料采购1406库存商品1501待摊费用1601固定资产16

4、02累计折旧1901待处理财产损益2001短期借款2201应付票据2202应付账款2211应付职工薪酬2231应付股利2221应交税费2241其他应付款2401预提费用4001实收资本4101盈余公积4103本年利润4104利润分配5001生产成本5101制造费用6001主营业务收入6051其他业务收入6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6405营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6711营业外支出6801所得税记记 账账 凭凭 证证 清清 单单 表表记账编号2013年凭证摘 要科目编号总账科目明细科目方向 借方金额月日 类型号00154 银收2 出

5、售A产品100201银行存款中国工商银行借12000000255 银收3 出售废品100201银行存款中国工商银行借8000000355 银收4 对方还来多收款100201银行存款中国工商银行借2000000451 银付1100204银行存款招商银行贷00554 转2 购材140101材料采购a材料借2000000656 转3 以应收票据抵付料款140102材料采购b材料借750000754 转12202应付账款贷00151 银收1 收到李某借款1002银行存款借800000151 银收11122应收账款贷00851 银付1 提现1001库存现金贷00951 现付1 刘某借差旅费1231其他应

6、收款借3200000951 现付11001库存现金贷01054 转12202应付账款借4200001154 转21122应收账款借1500001254 银收26001主营业务收入贷01355 银付2 支付上月所得税2221应交税费借1200001355 银付21002银行存款贷01455 银收31002银行存款贷01555 银收41901待处理财产损益贷01656 转32201应付票据贷01756 现收2 出售B产品1122应收账款借4600001756 现收26001主营业务收入贷01856 现收3 出售C产品1001库存现金借1800001856 现收36001主营业务收入贷01957 银

7、收5 出售G产品1122应收账款借2000001957 银收56001主营业务收入贷02057 现付2 现金存入1002银行存款借150002057 现付21001库存现金贷021515 现付3 发付工资2211应付职工薪酬借30000021515 现付32211应付职工薪酬借8000021515 现付31001库存现金贷贷方金额2200002750080003200042000150002000400050001000460001800020000150038000本本 期期 总总 分分 类类 账账（2013年5月）借方总计贷方总计是否平衡480000.00480000.00平衡科目编号科目

8、名称期初余额期初数本期发生额期末数借方贷方借方贷方1001库存现金4000.000.004000.0018000.00113500.00(91500.00)1002银行存款45000.000.0045000.00229500.00226000.0048500.001015其他货币基金0.000.000.000.000.000.001121应收票据38000.000.0038000.000.000.0038000.001122应收账款58100.000.0058100.0081000.008000.00131100.001231其他应收款0.000.000.0032000.000.0032000

9、.001241坏账准备0.000.000.000.000.000.001401材料采购#0.00#27500.000.00177500.001406库存商品80000.000.0080000.000.000.0080000.001501待摊费用15000.000.0015000.000.000.0015000.001601固定资产#0.00#0.000.00380000.001602累计折旧0.0054850.00#0.000.00(54850.00)1901待处理财产损益1050.000.001050.000.005000.00(3950.00)2001短期借款0.000.000.000.0

10、00.000.002201应付票据0.000.000.000.001000.00(1000.00)2202应付账款0.0025050.00#42000.0027500.00(10550.00)2211应付职工薪酬0.000.000.0038000.000.0038000.002231应付股利0.000.000.000.000.000.002221应交税费0.0020500.00#12000.000.00(8500.00)2241其他应付款0.0034100.00#0.000.00(34100.00)2401预提费用0.00400.00(400.00)0.000.00(400.00)4001实收

11、资本0.002000.00(2000.00)0.000.00(2000.00)4101盈余公积0.00#0.000.00#4103本年利润0.0032000.00#0.000.00(32000.00)4104利润分配0.00#0.000.00#5001生产成本2250.000.002250.000.000.002250.005101制造费用55500.000.0055500.000.000.0055500.006001主营业务收入0.000.000.000.0099000.00(99000.00)6051其他业务收入0.000.000.000.000.000.006111投资收益0.000.000.000.000.000.006301营业外收入0.000.000.000.000.000.006401主营业务成本0.000.000.000.000.000.006405营业税金及附加0.000.000.000.000.000.006601销售费用0.000.000.000.000.000.006602管理费用0.000.000.000.000.000.006603财务费用0.000.000.000.000.000.006711营业外支出0.000.000.000.000.000.006801所得税000.000.000.000.00