有限公司上半年预算总结(PPT 25页).PPT

1、有限公司有限公司 上半年预算总结 内容结构内容结构 上半年预上半年预算分析算分析 1.1.总体分析总体分析 2.2.经营分析经营分析 1.1 1.1 损益分析损益分析 1.1.2 2 影响利润因素分析影响利润因素分析 1.1.3 3 预算执行指标比较预算执行指标比较 2.1 2.1 收入分析收入分析 2.2 2.2 产品销售分析产品销售分析 2.3 2.3 产品毛利分析产品毛利分析 2.4 2.4 期间费用分析期间费用分析 3.3.存在问题存在问题 4.4.下半年下半年 重点工作重点工作 2.5 2.5 应收账款分析应收账款分析 1.1.1损益评价 预算预算 实际实际 净利润 销售收入 结论：

2、结论：59.28%59.28%21.4%21.4%执行执行25%25%的税率的税率 146.41%146.41%销售 单位：万元单位：万元 销售成本 期间费用 所得税 55.64%55.64%1.1.2损益分析 销售收入 销售毛利 期间费用 实现净利润 销售收入销售收入 毛利率毛利率 期间费用期间费用 所得税所得税 1.2影响利润变动的因素 收入收入 毛利率毛利率 三项三项 所得税所得税 1.3公司考核指标执行情况 考核指标考核指标 单位单位 预算预算 实际完成实际完成 差异差异 完成比例完成比例 销售收入销售收入 元元/人民币人民币 销售成本销售成本 元元/人民币人民币 毛利润毛利润 元元/

3、人民币人民币 期间费用期间费用 元元/人民币人民币 所得税所得税 元元/人民币人民币 净利润净利润 元元/人民币人民币 毛利率毛利率%期间费用率期间费用率%净利率净利率%2.1.1收入分析 月份月份 项目项目 1 1月月 2 2月月 3 3月月 4 4月月 5 5月月 6 6月月 合计合计 预算收入预算收入 实际收入实际收入 差异差异 完成率完成率 单位：元 2.1.2销售收入各月完成情况 0.002,000,000.004,000,000.006,000,000.008,000,000.0010,000,000.0012,000,000.0014,000,000.0016,000,000.0

4、018,000,000.00123456-10.00%10.00%30.00%50.00%70.00%90.00%110.00%预算收入实际收入完成率2.2.1产品实际与预算销售对比 0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%110.00%120.00%1月2月3月4月5月6月2010年累计54.25%54.25%14.39%14.39%66.99%66.99%69.56%69.56%83.97%83.97%82.71%82.71%80.52%80.52%1、上图产品预算总额 2、橡胶预算 2.2.2各产

5、品销售额 产品产品 预算预算 实际实际 完成率完成率 比重比重 进度差异进度差异 环烷油 酚醛树脂 聚酯帘布 硫磺粉 腰果壳油 新开发产品 丁基橡胶 顺丁橡胶 丁苯橡胶 合计合计 单位：元 2.2.3产品销售比重 18%18%12%12%7%7%5%5%2%2%1%1%0%0%9%9%55%55%2.2.4销售额分析 预算预算 实际实际 销售合计 2 3 4 213213 结论：结论：1 6 5 103.1%103.1%18.69%18.69%48.24%48.24%34.97%34.97%46.4%46.4%59.98%59.98%分析原因：单位：万元单位：万元 2.3.1毛利 产品产品 预

6、算预算 实际实际 差异差异 完成比例完成比例 销售完成销售完成 预算率预算率 实际率实际率 合计合计 单位：元 2.3.2产品毛利比重 15%15%3%3%7%7%2%2%2%2%2%2%8%8%21%21%48%48%a2.3.3毛利率分析 项目项目 1 1月份月份 2 2月份月份 3 3月份月份 4 4月份月份 5 5月份月份 6 6月份月份 合计合计 预算 实际 提高 0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%18.00%1月份2月份3月份4月份5月份6月份合计预算实际2.3.4毛利分析 预算预算 实际实际 毛利合计 2 3 4 结

7、论：结论：1 6 5 160.63%160.63%81.33%81.33%23.69%23.69%178.05%178.05%54%54%66.67%66.67%121.53%121.53%收入 由于 白 分析原因：单位：万元单位：万元 由于 2.4.1期间费用 项目项目 明细明细 预算预算 实际实际 差异差异 节约率节约率 预算费用率预算费用率 实际费用率实际费用率 变动费用 运杂费 招待费 通讯费 差旅费 销售税金 银行手续费 小小 计计 固定费用 应付工资 社保费 公积金 福利费 合合 计计 2.4.1期间费用 固定费用 员工培训费 通讯补贴 办公费 房 租 物业费 车辆费 资产折旧 小

8、小 计计 销售提成 合合 计计 项目项目 明细明细 预算预算 实际实际 差异差异 节约率节约率 预算费用率预算费用率 实际费用率实际费用率 2.4.2费用小结 预算预算 实际实际 期间费用 固定费用 变动费用 提成费用 固定费用 变动费用 提 结论：结论：单位：万元单位：万元 21.4%21.4%-8.8%8.8%51.66%51.66%-25.17%25.17%2.5.1应收账款 项目项目 预收预收 0 0-7 7日内日内 7 7-1414日内日内 1414-2121日内日内 2121-2828日内日内 超过超过2828日日 合计合计 应收账款 比例 23.23%12.83%37.19%10.72%4.50%11.52%100.00%单位：万元单位：万元 由上图可见：截止日期：截止日期：2010-7-8 项目项目 一周内一周内 两周内两周内 三周内三周内 四周内四周内 超过四周超过四周 合计合计 未收账款 比例 34%17%49%100%未收账款占 2.5.2客户应收账款分析 客客 户户 金额（元）金额（元）所占比例所占比例 周转期周转期(天）天）合合 计计 2.5.3产品应收账款分析 产品产品 金额金额 所占比例所占比例 周转期周转期(天天)预算期预算期(天天)合计合计 上半年 3 存在的问题 1 2 3 1 1 3 4 下半年主要工作 2 4 有限公司有限公司