酒店财务管理制度-会计档案管理制度（DOC 34页）.doc

1、来自资料搜索网() 海量资料下载酒店财务管理制度目 录第一章 总则第二章 公司财务组织机构体系第三章 会计核算管理第四章 财务计划第五章 资金管理制度第六章 资产管理制度第七章 负债管理制度第八章 成本费用管理制度来自资料搜索网() 海量资料下载第九章 收入、利润及分配管理制度第十章 票据管理制度第十一章 外汇管理制度 第十二章 采购及仓库管理制度第十三章 经济合同管理制度第十四章 会计档案管理制度第十五章 部门成本管理规范 第十六章 员工制服收发管理制度第十七章 计算机维护、保养与管理制度第十八章 其他有关制度第十九章 附则 第一章 总 则 一、为加强和促进企业改善经营管理，保证现代企业制度

2、的建立和完善，深化企业改革，规范和加强公司的财务会计工作，发挥会计工作在公司经营活动中的作用，提高企业经营管理水平和经济效益。根据会计法、会计准则、企业财务通则、旅游饮食服务企业财务制度、和省财政厅、有关财务规定，结合公司的具体情况，特制定本制度。二、严格执行党和国家有关财政、税务的法律、法令、法规。严格按照会计法及两则、两制等国家有关财经法纪的要求会计事务，进行会计核算，实行会计监督，并自觉接受财政、税务和主管部门的检查和监督。三、财务经理领导公司的会计机构，并直接对总经理负责。财务部具体负责公司的各项财务工作和会计核算工作。公司实行一级管理的财务审批制度。四、 公司财务经理领导会计人员和其

3、他员工执行各项财经纪律，保证会计资料合法、真实、准确、完整。会计人员应尽职尽力做好会计工作，充分发挥会计核算，监督和管理作用，要体现会计在经营活动中事前有计划、预测，事中有监督、控制，事后有反映、考核、评价的职能，为领导决策当好参谋。会计人员有权按会计法行使自己的权利和履行自己的义务，任何部门和个人不得以任何理由对认真执行财经法纪的财会人员进行打击报复，公司领导有维护公司会计人员正当权益不受侵害的义务。五、根据公司旅游企业经营特点执行旅游饮食服务企业会计制度。六、本制度包括公司财务部组织机构体系、会计核算管理制度、财务计划管理制度、资金管理制度、资产管理制度、负债管理制度、成本费用管理制度、收

4、入利润及分配管理制度、票据管理制度、外汇管理制度、采购及仓库管理制度、经济合同管理制度、会计档案管理制度、部门成本管理规范 、员工制服收发管理制度、计算机维护、保养与管理制度、其他有关制度 （附：合肥明源公司管理有限公司财务部相关管理办法） 第二章 公司财务组织机构体系 一、财务组织机构体系图总经理 财务经理 财务主管 采购员 网管员 往来、工资、档案管理 保管员 损益会计兼税务 总账会计 实物、成本会计兼兼趁本 出纳会计 二、岗位职责（一） 财务部经理（兼总账会计）1全面负责督导、管理财务部日常管理工作。2参与公司财务收支和经营成果情况的综合分析，提出改进意见和建议。3督导会计主管、实物会计

5、、成本控制会计、往来账会计、出纳会计、采购员、仓管员、网管员等进行业务操作。4负责编制和执行年度和季度财务预算，正确、合理、迅速的调度资金，提高资金使用效率。5负责制定公司的物价和税收政策6负责财务人员的思想教育和业务技能培训，严格按照国家机关规定和公司财务制度对下属人员的法纪观念、职业道德、安全防范，负有教育、检查、督导的责任。6. 负责财务收支和经营成果情况的综合分析，按月写出分析报告，年末编写财务情况说明书。7. 负责收集、整理经济信息，向领导准确提供财务信息和改善经营管理等方面的经营决策资料。8. 编制资金收支计划，并组织实施。9. 协调内外经济关系，负责流动资金的管理以及借贷资金的安

6、排和分配、运用。10. 掌握外汇管理各项法规、制度，实施外汇管理。11. 审查各项费用报销是否符合财务制度规定，超过开支范围或标准的必须办理审批手续。12.对财务会计所做的单据、凭证、报表进行审核；审核附件与记账凭证是否一致；审核记账凭证会计科目是否正确；审核各岗位会计核算口径是否统一、一致；审核金额、数量是否相符；审核各会计员计算归集方法是否正确合理；（二）财务主管（兼损益及税务会计）1. 以身作则，带领辖下员工严格执行员工手册和各项规章制度。2. 每天检查所属员工的仪容仪表，服务态度和工作服，工号牌的穿戴情况。3. 对财务经理负责，认真完成上级布置的有关工作。4. 审核出纳收款，每天现金日

7、报表的准确性，现金、银行账的账务处理问题，及审核出纳备用金和有价证券的使用及保管情况。5. 负责检查下属员工的账务处理的准确性及各明细账的准确性。6. 严格按照成本费用开支标准和费用核算办法，正确归集、分配和计算成本、费用。办理待摊费用，预提费用等周期费用的计算，做好各部门的核算及管理费用的分摊。7. 负责物价和税收政策执行情况的监督检查。8. 负责编制财务会计报表及对外报送工作。9. 负责督促检查会计资料的管理与存档情况，并监控财务资料的保密工作。10.及时完成收入分类、整理、核对、数字平衡，做到仔细认真，准确无误。11.负责审核公司各经营网点的营业收入日报表经审核无误后方可入账。12.严格

8、遵守财经政策和法令法规，计税正确，负责公司各项应交税金，预交所得税及其他应交税费的核算。13.针对审核中的问题要及时处理，必要时上报请求处理；14.完成部门交办的其他工作。（四）往来账会计兼档案管理1. 对财务主管负责，认真完成上级布置的有关工作。2. 熟练掌握有关财务法规、会计制度，自觉遵守公司的财务管理规章制度，做好会计业务事项的保密工作。3. 负责核对每天的往来账项业务，分类归档保管好原始单据，确保账单相符。4. 负责对各种应收、应付、暂收、暂付、其他应收、其他应付以及内部往来款项的催收和结算。并将每次催收情况登记备案，随时送交业务单位。5. 负责各往来明细分类账的管理及应收往来账户时明

9、细核算及督促，催收工作。6. 负责每月工资费用的计提及当月工资的计算，准确掌握计税工资标准、三险的政策规定。7. 负责各种经济合同（协议）和会计档案、资料的管理。8. 认真完成上级布置的有关工作。(五)实物、成本会计1. 对财务主管负责，认真完成上级布置的有关工作。2. 负责固定资产的明细核算，计算应提取的折旧3. 加强存货核算管理，随时掌握各存货库存的收支动态，指导仓管员的库房单据、报表及收支明细账的具体业务工作，制定各类存货管理制度。4. 负责稽核各出库单的准确性，掌握成本费用的消耗情况，发现问题及时向部门负责人汇报。5. 负责办理固定资产的购置、调拨、内部转移、盘盈、报废等手续和核算负责

10、存货、采购和供应的数量、金额明细核算。6. 负责保管材料、物资的入库、领用、结存的原始资料，及材料、物资采购成本核算，督查检查每日各类存货资产的进、销、存情况，做到账实相符。7. 负责在建工程、固定资产账的管理和计提折旧。检查公司仓库实物与财务的账面数是否一致。8. 参与公司材料、物资的清查盘点工作。组织对仓库及有关公司资产(实物)盘存，协助有关部门管好固定资产，参与固定资产盘点工作。(六) 出纳会计1. 对财务主管负责，认真完成上级布置的有关工作。2. 按公司财务制度规定，负责公司的现金和转账票据的收付及保管工作，当天收入的现金和转账票据要当天送存银行，不得积压。3. 严格遵守现金管理制度和

11、支票使用规定，库存现金不得超过银行核定限额，不得挪用库存现金，不得白条抵库。4. 负责各营业点营业款的收取，并核对各收银员报表及各种收款单据的连续性，做好各营业点营业报表与营业款的核对。5. 严格执行外汇管理制度，不违章办理兑换手续。6. 按有关财务制度和公司的规章制度，根据员工工资表，按时发放工资。7. 负责各种支票，银行汇票，汇兑的保管和签发，严格控制签发空白支票，并登记支票备查本，发出支票，及时催收。8. 负责单位经营发票的购买、空白发票的保管及发放、使用发票的缴销。9. 增强安全防范意识，妥善保管好现金、票据、法人印签、保险箱钥匙和账册，并做好财务信息的保密工作。10. 根据编制的现金

12、收付款凭证，按记账规则负责现金日记账，银行日记账和的明细记载，日清月结，根据每天账簿发生额和余额，编制“现金及银行存款收支报表”，送财务经理审阅。每月核对账单，编制“银行余额调节表”，对未达账项及时查询处理。11. 登记现金、银行存款日记账，日清月结。12. 按时完成部门交办的其他各项任务。 (七) 物资采购员岗位职责1. 按计划完成部门交办的物资采购任务，并尽量做到节省开支，开源节流。2. 熟悉和掌握业务情况对所管业务情况了如指掌，做到心中有数，不断提高业务技能，确保物资正常供应。3. 了解商业信息，市场行情，经常到供货商处了解落实物资情况，讲信誉、不索贿、不受贿，与供货单位建立良好的关系。

13、4. 严格遵守财务制度，购进的一切货物应办理进仓手续，手续办妥后，应立即到财务部报账（报账截止日为当月25日之前），不得拖账、挂账。5. 落实当天物资的实际到货品种、规格、数量，并把好质量关。6. 物资购进后如属大批或个人难以提回的重物，应及时与单位联系派车办理提货。7. 应做好单据（或发票）随物同到，交仓管员验收，如因外市物资不能货单同到，应预先根据合同数量，通知仓管员做好收货准备。8. 各部门急用物资优先安排落实，保证各部门的正常运转。9. 经常到各部门了解物资使用情况，征询各部门的意见建议，以便今后改进。10.公司零星（或金额较小）物品采购，使用部门事先必须到仓库办理填制申购单，仓库管理

14、人员确认，公司领导审批后，可以采购，保证生产经营之用。11.公司大宗（或金额较大）物品采购，公司对供应商实行招标制度，对供应商招标的家数不低于总家数的20%（或3家），经使用部门、财务部门、采购部门等相关部门会审确认，最后报总经理批准。12.仓库对一些常用物品实行自动补仓，以确保经营管理的需要。自动补仓由仓库填制申购单，交财务审核，总经理批准后，交采购员联系采购事宜。对于单价超500元或单批价值超过2000元以上的物品申购，还需要经总经理签字后，方可办理，对于一些急需的物品，可由部门直接申购，经财务审核后报总办领导批准后即可购买。对于工程非常情况下紧急维修用品，请示公司总经理后，可以先购买，后补办申购手续。13.采购员将采购货物，申购单一并到仓库进行办理入库，按实价（或核价所定价格）制单。14.物资采购员凭办妥（各方签字后）的入库单到财务核算组进行报销、领款。15.物资采购员可以平时储备一定量的备用金，但该数量必须经公司领导签批。16. 参与大宗物资的订货洽谈并检查合同执行情况。17. 熟悉宾馆所需各类物资的名称、规格、用途、产地及