陕西恒盛集团财务管理-固定资产管理制度(讨论稿)(PPT 18页).ppt

1、固定资产管理制度（讨论稿）固定资产管理制度（讨论稿）集团财务管理中心集团财务管理中心 20112011-0505-2727 陕西恒盛集团陕西恒盛集团 更多资料在资料搜索网()海量资料下载 目目 录录 一、资产分类的范围和标准一、资产分类的范围和标准 二、资产采购业务流程二、资产采购业务流程 三、资产报账业务流程三、资产报账业务流程 四、固定资产日常管理及盘点四、固定资产日常管理及盘点 五、固定资产调配五、固定资产调配/异动异动 六、资产处置六、资产处置 更多资料在资料搜索网()海量资料下载 一、资产分类的范围和标准一、资产分类的范围和标准 固定资产：固定资产：使用年限在一年以上，单价在一年以上

2、，单价在1000元以上元以上，或单位价值虽不足单位价值虽不足1000元元，但使用时间在两年以上使用时间在两年以上，基本保持原有物质形态的特殊资产，（包括：房屋、机器、车辆、办公家具、电子设备，电脑、打印机等），视同固定资产管理。列管资产（暂时不作管控）：列管资产（暂时不作管控）：单位价值超过单位价值超过100元少于元少于500元元，使用时间在一年以上低值非易耗物 品（如：床、电风扇、电磁炉、电饭锅等）列入列管资产范围进行 实物管理。具体分类详见附表一、附表二 附表一附表一 固定资产分类表固定资产分类表 陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日

3、 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门

4、主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：资产资产 名称名称 编编码码 说明说明 资产名称资产名称 编码编码 资产名称资产名称 编码编码 房屋及房屋及建筑物建筑物 1 1 指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉房等；建筑物包活用房、食堂用房、锅炉房等；建

5、筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等；附属设施括道路、围墙、水塔、雕塑等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。输电线路、水气管道等。土地土地 101101 房产房产 102102 其他其他 199199 配套设施等配套设施等 机机 器器 设设 备备 2 2 指包括用于生产、研发和服务于管理和销指包括用于生产、研发和服务于管理和销售的具有专门性能和专门用途的的设备，售的具有专门性能和专门用途的的设备，包括各种机械设备、各种仪器仪表等包括各种机械设备、各种仪器仪表等 磨机磨机 201201 变压器变压器 206206 发电机发电机 20

6、2202 207207 锅锅 炉炉 203203 泵泵 207207 运运 输输 设设 备备 3 3 指用于储存的容器，用于运输的机动车辆、指用于储存的容器，用于运输的机动车辆、交通运输工具等交通运输工具等 小轿车小轿车 301301 摩托车摩托车 305305 微型面包车微型面包车 302302 三轮车三轮车 306306 电电 子子 设设 备备 4 4 指办公和事务用的通用性设备、通讯工具，指办公和事务用的通用性设备、通讯工具，公司为员工提供生活方便和生活保健所用公司为员工提供生活方便和生活保健所用的设备的设备 台式电脑台式电脑 401401 考勤机考勤机 413413 笔记本电脑笔记本电

7、脑 402402 碎纸机碎纸机 414414 打印机打印机 403403 吸尘器吸尘器 415415 办办 公公 家家 具具 5 5 指办公用家具、桌子、柜子、沙发等指办公用家具、桌子、柜子、沙发等 办公桌办公桌 501501 木制文件柜木制文件柜 507507 老板桌老板桌 502502 保险柜保险柜 508508 其其 它它 9999 指未能包括在上述各项内的固定资产指未能包括在上述各项内的固定资产 更多资料在资料搜索网()海量资料下载 附表二附表二 列管资产分类表列管资产分类表 陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人

8、 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用

9、人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：资产名称资产名称 编编 码码 资产名称资产名称 编编 码码 资产名称资产名称 编编 码码 计算器计算器 D001D001 钟钟 表表 D011D011 读卡器读卡器 D021D021 电话机（座机）电话机（座机）D002D002 装订机装订机 D012D012 小餐桌小餐桌 D022D022 架子床架子床 D003D003 煤气灶煤气灶 D013D013

10、电磁炉电磁炉 D023D023 电饭煲电饭煲 D004D004 报刊栏报刊栏 D014D014 卸油架卸油架 D024D024 电暖气电暖气 D005D005 白白 板板 D015D015 POSPOS机机 D025D025 水水 泵泵 D006D006 热水壶（桶）热水壶（桶）D016D016 饮水机饮水机 D026D026 移动硬盘移动硬盘 D007D007 应急灯应急灯 D017D017 床垫床垫 D027D027 小型交换机小型交换机 D008D008 量油尺量油尺 D018D018 装订机装订机 D028D028 电风扇电风扇 D009D009 油油 桶桶 D019D019 U U

11、盘盘 D010D010 灭火器灭火器 D020D020 其他其他 D099D099 二、资产采购业务流程二、资产采购业务流程 1、公司各部门，根据需要先详细、公司各部门，根据需要先详细填写填写“资产申购资产申购/领用领用单单”（附表三），先经直属领导签字审核；”（附表三），先经直属领导签字审核；2、由申购部门、由申购部门递交递交资产管理员资产管理员会签后会签后，呈公司，呈公司总经理总经理/董事长董事长批准；批准；3、申购单经核准后，交由申购单经核准后，交由材料部材料部统一采购统一采购。附表三附表三 资产申购资产申购/领用单领用单 陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借

12、款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由

13、：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：申购部门：申购部门：申申 购购 采采 购购 实实收收 领用领用 资产名称资产名称 规格规格/型型号号 单位单位 数量数量 需求日期需求日期 用途用途 采购价格采购价格 订购日期订购日期 交货日期交货日期 厂商厂商 数数量量 日期日期 董事长核准董事长核准 总经理总经理 资产管理员资产管理员 申购部门申购部门 采

14、购部门（材料部）采购部门（材料部）领用部门领用部门 主管主管 经办人经办人 主管主管 经办人经办人 主管主管 经办人经办人 材料部材料部 填写填写 申购部申购部 门填写门填写 资产管理员会签资产管理员会签 材料部门填写材料部门填写 领用部门填写领用部门填写 申请部门填写申请部门填写 领用部领用部 门填写门填写 三、资产报账作业流程三、资产报账作业流程 报帐时所需要附件：报帐时所需要附件：（1 1）、请款单）、请款单/报销单报销单 （2 2）、资产申购）、资产申购/领用单（附表三）领用单（附表三）（3 3）、购货发票）、购货发票 （4 4）、购货合同（有则须提供）、购货合同（有则须提供）（5 5

15、）、固定资产卡片（附表四）、固定资产卡片（附表四）（6 6）、其它资料（补充事项、说明）、其它资料（补充事项、说明等）等）1、资产采购到位后，申请部门办理验收及收货作业，并填报“资产管理卡”（附表四）；2、采购人应自取得发票之日起半个月内，及时到财务部办理报账手续；3、报帐时请款单必须会签资产管理员，以便于其造册管理；4、若因特殊原因逾期报帐，请提前与资产管理员/及财会部沟通。附表四附表四 固定资产卡片固定资产卡片 陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期

16、借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：陕西华兴石油化工产品有限公司陕西华兴石油化工产品有限公司 借借 款款 单单 日期：年 月 日 借款部门 借款人 支付方式 现金 支票 汇票 电汇 给付单位 用款日期 预计冲账日期 借款事由：核准：财务主管：会计：部门主管：借款人：领用人：资产品资产品名名 品牌品牌/规格规格 单位单位 数量数量 金额金额 使用单位使用单位 保管人保管人 备备 注注 传真机传真机 松下，松下，KXKX-706CN706CN型，白色型，白色 台台 1 1 20002000 综合办综合