【表格】阿米巴标准会计经营核算表.xls

1、阿阿米米巴巴经经营营核核算算表表（标标准准模模型型）数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交一一级级科科目目二二级级科科目目三三级级科科目目序序号号科科目目定定义义和和计计算算公公式式科科目目对对应应的的相相关关阿阿米米巴巴数数据据第第一一统统计计部部门门销销售售净净额额对对外外销销售售额额(不不含含税税)1总销售金额（按实际发货金额-返利及折扣）(对外销售含税减销税金)/根据内部交易规则计算销售巴仓储巴返返利利2折折扣扣3对对内内销销售售额额4上工序利润巴成品卖给下工序利润巴的销售额/根据内部交易规则计算生产巴1、仓储巴2、生产巴 净净销销售售额额合合计计5变变动动费费用用对对内内采采

2、购购额额6下工序利润巴购买上工序利润巴成品的采购额/根据内部交易规则计算销售巴/生产各巴同3原原材材料料费费7成品用于生产领用主要原料按生产各巴核算仓储巴/生产巴/销售巴仓储巴辅辅助助材材料料费费8完成产品领用其它材料，按生产各巴核算，包括：胶水、助焊剂、酒精、黄油仓储巴/生产各巴仓储巴材材料料损损耗耗9超计划领料生产巴仓储巴工工具具损损耗耗10生产工具：烙铁头、电批、防静电手套、防静电环生产巴仓储巴电电费费11生产用电生产巴品质巴水水费费12生产用水生产巴品质巴维维修修费费13为保持生产连续性发生费用（机器设备、老化台维修）生产巴生产巴直直接接人人工工费费14生产各巴计件和计时一线员工的工资

3、、奖金、提成、社保生产巴生产巴提交财务复核税税费费15印花税销售巴财务巴税税金金及及附附加加16地税及附加税销售巴财务巴其其他他变变动动费费17其它随销售额增减而成比例增减的费用。公司各巴/变变动动费费合合计计18 边边际际利利益益19净销售额-变动费生产巴/销售巴 边边际际利利益益率率20边界利益/净销售额*100%生产巴/销售巴酌酌量量性性固固定定费费用用安安全全费费21生产巴为安全生产发生设备，材料，购买的安全保险（即员工意外保险）费用；为了企业安全产生的其它专项安全费用全体巴财务巴停停工工补补助助22特指因非生产巴原因造成的停工，公司责任给予的停工补贴（可累加在工资里）生产巴生产巴检检

4、测测费费23产品、计量仪器、机器设备等检测发生的费用(含第三方的检测费)品质巴/生产巴品质巴外外协协费费用用24指工厂委托外单位加工而支付的加工费、劳务费等，包括外加工成品（原材料，运费等）。控制板、机插件生产巴/财务采购巴/品质巴财务采购巴生生产产巴巴辅辅助助部部门门间间接接费费用用25指生产巴长、生产办公室人员为生产产品而发生的各项间接费用（以上脱产员工人工费除外），需生产巴下各利润巴按约定进行分摊。生产巴、维修巴生产巴外外平平台台费费26即公司固定费用分摊，具体指生产巴、销售巴共2个利润巴分别按约定的比例分摊四个二级非利润巴的所有的费用。生产巴/销售巴财务巴搬搬运运费费27提货产生的的装

5、卸费和搬运费财务采购部财务采购巴广广告告宣宣传传费费28指公司发生广告宣传及推广费用（包括：宣传促销品费用、各类营销会议费用、报纸广告费等）；企业文化类的宣传的费用销售巴销售巴超超期期库库存存成成品品资资金金利利息息29因销售巴原因造成滞销库存产生的成品库存资金占用费用。针对定制产品。销售巴财务巴研研发发费费用用30研发部门发生各项费用（新产品开发，设备器材投入、试验费）研发巴研发巴认认证证/专专利利费费用用31办理企业各项认证费和专利费财务采购巴财务采购巴审审计计咨咨询询/诉诉讼讼费费32发生审计诉讼发生费用财务采购巴财务采购巴劳劳保保费费33指公司为生产各巴职工购买劳保用品所发生的费用，包

6、括：生产各巴用员工口罩，手套，服装等劳保用品生产巴生产巴差差旅旅费费34每个部门发生出差旅费/出差补助/车费(含飞机、船)/餐费/市区交通费,住宿,餐费等公司各巴公司各巴汽汽车车费费用用35每个巴发生的汽车费用，包括：过路费、停车费、汽油、柴油费、维修费、保养费、车补（自带车驾驶补贴费用）、车辆保险公司各巴公司各巴招招待待费费36企业各巴为生产、经营业务的合理需要而发生的需支付的业务费用公司各巴公司各巴通通信信费费37各巴座机/移动电话/办公室宽带等通信费公司各巴公司各巴办办公公费费38指各巴在行政办公过程中所需的费用支出，包括：办公用品、办公耗材、办公维修、报纸、邮费、协会年费等公司各巴公司

7、各巴福福利利费费39包括员工餐费、生日费用、相关奖励、企业拓展活动费用、旅游费用、体检费用、防暑降温费、宿舍用品、药品、班车费、食堂费用等公司各巴财务采购巴职职工工教教育育费费40公司为各巴提供技能/岗位培训等费用和专项培训费公司各巴企管巴安保巴约约束束性性固固定定费费用用脱脱产产员员工工人人工工费费工工资资41脱产员工（即非生产各巴一线的员工），应发的工资、奖金、津贴等。后勤人员公司各巴财务巴社社保保费费42公司为脱产员工（即非生产各巴一线的员工）缴纳的五险费用公司各巴财务巴折折旧旧和和长长期期摊摊销销费费租租金金43厂房租金公司各巴财务巴折折旧旧费费44固定资产折旧（每月计提）公司各巴财务

8、巴银银行行费费用用银银行行手手续续费费45银行发生各种费用支出公司各巴财务巴银银行行利利息息支支出出46企业发生贷款利息出公司各巴财务巴 固固定定费费用用合合计计47公司各巴财务巴 盈盈亏亏平平衡衡点点的的销销售售额额48固定费/边际利益率公司各巴财务巴经经营营利利润润49销售额-变动费-固定费=边际利益-固定费公司各巴财务巴月月投投入入工工作作人人数数50指当期本巴总工作人数，包括生产员工人数和脱产员工人数之和公司各巴财务巴 月月投投入入总总工工作作时时间间51指当期本巴总工作时间，包括生产员工工作时间和脱产员工工作时间之和公司各巴财务巴人人月月劳劳动动生生产产力力52人月劳动生产力=月边际

9、利益/人数公司各巴财务巴 单单位位时时间间附附加加值值（本本巴巴）53经营利润/投入总工作时间（本巴）公司各巴财务巴填填报报需需知知：1 1：各各巴巴按按本本巴巴实实际际发发生生数数填填报报2 2：灰灰色色部部份份不不用用填填报报3 3：本本报报表表格格式式不不能能修修改改和和增增加加和和删删除除4 4：工工资资指指计计提提的的工工资资（含含未未发发部部份份）5:5:生生产产巴巴需需做做每每月月各各产产品品成成本本分分配配明明细细表表6 6：数数据据复复核核人人员员规规定定：为为财财务务人人员员和和规规定定指指定定的的部部门门人人员员进进行行数数据据复复核核。数数据据提提交交第第一一责责任任人

10、人对对应应数数据据表表单单名名称称(当当月月发发生生)销销售售巴巴生生产产巴巴品品质质巴巴研研发发巴巴仓仓储储巴巴财财务务（采采购购）成品发货员日销售送货单1、原材料到车间巴数字：原材料管理员2、生产巴成品交到成品仓库，成品库管理员1、原材料表2、车间产量日报表3、成品表同3同3原材料管理员原材料表原材料管理员进：送货单出：领料单原材料管理员领料单原材料管理员领料单1、电表数：电工1、电费“缴费通知单”电子小票1、水表读数：电工水费通知单生产巴长维修合同（老化台控制器、四工位测试仪）数据提交时间：考核日数据次日下午14:00前交1、生产巴长2、财务员1、周产量工资表财务巴长/财务巴长/财务巴预

11、算计划生产巴长停工补助申请品质巴长相关发票外协加工由财务采购巴联系，质量由品质巴判定1、检验报告2、加工合同生产巴长会计经营会计报表提货司机装卸费发票销售巴长预算计划和发票1、合格产品1个月未销售开始收利息。成品入库日报表研发巴预算计划和发票财务采购巴预算计划和发票财务采购巴预算计划和发票生产巴长劳保办公用品库存台帐各巴巴长提交，财务审核报销单各巴巴长提交，财务审核报销单各巴巴长提交，财务审核报销单各巴巴长提交，财务审核报销单各巴巴长提交数据，财务审核报销单企管巴长报销单企管巴长/安保巴长报销单财务巴工资表财务巴工资表会计经营会计报表会计经营会计报表会计经营会计报表会计经营会计报表会计经营会计报表会计经营会计报表会计经营会计报表财务巴考勤表财务巴考勤表成本会计经营会计报表成本会计经营会计报表数数据据