高层管理人员KPI指标（结合BSC）.doc

1、高层管理人员KPI指标（结合BSC）说明：本表格列出了高层管理人员（总监级别及以上）常用的关键绩效考核指标（KPI指标）内容，共90余项。具体包括各项指标的名称、指标定义或者计算公式、指标详细说明、指标性质（基于平衡计分卡分类）、考核周期、适用范围（主要指职位）以及数据来源说明，所列指标还按照该部门的工作职能进行了科学分类。这样，使用者就可以根据工作职能范畴或者具体的工作岗位迅速找到对应的KPI指标，同时还可以按照平衡计分卡的形式对所选指标进行重新组合，从而快速、准确、有效的为某岗位设置基于平衡计分卡的KPI指标。当然，需要注意的是，所列指标的分类方式、具体内容仅供参考，使用者不可盲目的选取使

2、用。尤其是在KPI指标设定工作中，一方面需要遵循胜任力素质模型、BSC、MBO管理、KPI设定原则等基本理论而进行操作使用；另一方面应根据企业性质特征、具体职位要求就所列指标进行适当的调整或者灵活选取应用。职能维度/考核项目KPI指标名称指标计算公式或者定义说明指标性质（BSC）考核周期数据来源适合范围备注关键业绩绩效（主要包括财务、人力资源、营销、生产质量等方面指标，具体应根据公司不同业务性质选择考核指标的侧重点，必要时适当的进行增减）销售目标达成率/营业收入目标达成率目标达成率=（实际收入计划营业收入）100%财务类年财务部总经理、副总经理、营销总监、销售总监、市场总监利润额目标达成率目标

3、达成率=（实际利润额计划利润额）100%财务类年财务部总经理、副总经理销售额（营业收入）增长率（同比、环比）达成率=（实际增长率预计增长率）100%财务类年财务部总经理、副总经理、营销总监、销售总监 成本费用利润率/降低率成本费用利润率/降低率达到_%以上。成本费用利润率=（利润总额成本费用总额）100%财务类年财务部总经理、副总经理财务预算与分析各类财务报表以及财务分析报告编制在规定的时间内按时完成，并提交上级领导或者相关部门；数据准确无误。内部营运类年财务部、领导评价财务总监总资产周转率总资产周转率达到_%以上财务类年财务部总经理、副总经理资产负债率资产负债率达到_%以下，得到合理控制。财

4、务类年财务部总经理、副总经理、财务总监现金流量公司的现金流量应保持在10%以上。现金流量指标计算公式：（现金收入现金支出）资本总额财务类年财务部总经理、副总经理、财务总监销售货款回收及时率监督货款回收及时率=及时回收货款额应收货款额(不含银行费用)100财务类年财务部财务总监、营销总监、销售总监呆账发生率控制呆账率=当期呆账额当期销售额100（呆账：超过合同规定的应收期90天(根据不同客户确定)）财务类年财务部财务总监、营销总监、销售总监营销成本费用利润率/降低率营销成本费用利润率/降低率达到_%以上。营销成本费用利润率=（利润总额营销成本费用总额）100%财务类年财务部营销总监、销售总监、市

5、场总监市场占有率市场占有率达到_%以上客户类年营销部门总经理、副总经理、营销总监、销售总监 有效新客户/渠道商增加率新客户/渠道增加率=新增客户/渠道商数量客户/渠道商总量100客户类年营销部门营销总监、销售总监品牌价值增长率品牌形象得以提升，品牌市场价值增长率在_%以上客户类年营销部门总经理、副总经理、营销总监、市场总监客户满意度客户投诉次数控制在_次以内，或者平均评分达_以上。客户类年营销部门通用品牌渗透率品牌渗透率达到_%以上。（过去一年内使用过本品牌产品的消费者数量被调查消费者总人数100%）客户类年营销部门市场总监品牌市场占有率品牌市场占有率达到_%以上。过去一年内购买本品牌的消费者

6、人数过去一年内购买同类所有品牌的消费者人数100%客户类年营销部门市场总监品牌知名度 品牌知名度达到_%以上。了解本品牌的消费者人数被调查消费者总人数100% 客户类年营销部门市场总监品牌美誉度品牌美誉度达到_%以上。认为本品牌是同类品牌中最理想的消费者人数被调查消费者总人数100%客户类年营销部门市场总监品牌忠诚度 品牌忠诚度达到_%以上。过去一年内最经常使用本品牌产品的消费者数量该年内购买过该品牌产品的总人数100%客户类年营销部门市场总监品牌利润率品牌利润率达到_%以上。本品牌产品销售利润额净销售收入总额100%财务类年营销部门市场总监客户/渠道商增加率客户/渠道商增加率=新增客户/渠道

7、商数量客户/渠道商总量100客户类年营销部门市场总监客户/渠道商服务满意度客户/渠道商投诉次数控制在_次以内，或者平均评分达_以上。客户类年营销部门市场总监流动资金周转天数流动资金平均余额销售收入365天财务类年财务部财务总监资金有效利用投融资计划工作完成率达 。（主要指协助公司管理层进行资金的合理利用，例如参与投融资活动、有效的资本运作）财务类年财务部财务总监合理避税合理避税金额达 。指按照税务计划有效实现合理避税。内部营运类年财务部财务总监内外部审计内外部审计合格。内部营运类年财务部财务总监核心员工保有率核心员工保有率达到_%内部营运类年人力资源部总经理、副总经理、人力资源总监员工流失率

8、员工流失率控制在_%以内内部营运类年人力资源部总经理、副总经理、人力资源总监人工成本率（人力资源投资回报率）单位人力成本收益率=毛利总额（工资总额+其他人力成本投入）财务类年财务部人力资源总监人均工资增长率人均工资增长率=当期人均工资上期人均工资100财务类年财务部人力资源总监人均业绩提升率业绩提升率=当期人均产出上期人均产出100财务类年财务部人力资源总监员工个人职业发展达成率/员工能力提升员工个人职业规划实现状况。（根据员工职业生涯发展规划拟定及实际达成情况的比较结果进行评价，包括员工能力提升状况）学习与成长类年人力资源部人力资源总监员工满意度员工对于公司未来发展、组织运作有效性、组织凝聚

9、力、工作氛围、团队合作、工作环境、组织形象、员工关爱、学习成长等方面的满意程度；且员工关系得到不断改善。学习与成长类年人力资源部人力资源总监人才培养达成率达成率=（人才实际培养数量计划人才培养数量）100%学习与成长类年人力资源部总经理、副总经理、人力资源总监存货周转率存货周转率达到_% 以上财务类年生产部门总经理、副总经理、生产制造总监产品次品率/项目质量合格率生产产品次品率控制在1以内。内部营运类年质量管理部门总经理、副总经理、生产制造总监、技术总监、品质总监生产目标完成率完成率=实际完成生产任务计划生产任务100；保证生产目标完成率不低于95。财务类年生产部门生产制造总监产品合格率产品合

10、格率=合格批次检验批次100（主要指成品合格率）内部营运类年质量管理部门总经理、副总经理、生产制造总监、技术总监、品质总监质量问题投诉次数/消费者满意度质量投诉次数每年不高于5次客户类年质量管理部门生产制造总监、技术总监、品质总监物料供应及时按照生产需求计划及时按量供给符合质量规定与要求的物料。内部营运类年生产部门生产制造总监设备完好率保证95以上的设备能够正常使用。（设备保养、维护及时、正常）内部营运类年生产部门生产制造总监安全事故率做到生产零安全事故。至少做到安全事故处理及时且无隐患。内部营运类年生产部门通用5S管理成果5S检查成绩达标或者评优成绩突出。（具体根据实际情况拟定）内部营运类年

11、生产部门生产制造总监标准能耗达成率标准能耗达成率=实际能耗标准能耗100财务类年财务部生产制造总监、技术总监生产成本费用降低率费用降低率=1一当期实际发生费用当期预算费用100。费用包括：材料费用、制造费用、外加工费用、管理费用，等等。财务类年财务部生产制造总监、技术总监生产效率提高率生产效率提高率=(当期总工时当期总产值)(上期总工时上期总产值)100财务类年财务部生产制造总监、技术总监新产品开发达成率新产品开发达成率=实际开发产品数量计划新产品开发数量100内部营运类年技术研发部技术总监试制品成功率试制品成功率=试制品检验合格批次试制检验总批次100内部营运类年技术研发部技术总监产品改良计

12、划完成率产品改良计划完成率=实际达成指标项目数应达成指标项目数100（包括按照时间进度完成）内部营运类年技术研发部技术总监、品质总监技术问题处理及时性主要指生产、销售等过程中提供必要的技术支持以及解决问题的及时性。（包括投诉技术问题处理）内部营运类年技术研发部技术总监技术创新成果具体根据公司实际情况拟定。例如要求每年获得省级技术创新成果3项以上；技术专利数增长率达到_%。内部营运类年技术研发部技术总监检验及时率检验及时率=及时检验批次应检验总批次100（包括来料检验、过程检验、首检、成品检验、抽检，等等）内部营运类年质量管理部门品质总监产品检验准确率产品检验准确率=实际生产合格批次送检总批次100内部营运类年质量管理部门品质总监质量改进跟进及时性不及时每次扣2分，最多扣10分。（不及时是指未对出现的质量问题进行跟踪改进，包括客户投诉质量问题）内部营运类年质量管理部门品质总监成品合格率提高率数量合格率提高率=本期平均数量合格率一上期平均数量合格率（数量合格率=合格数检验总数100）内部营运类年质量管理部门品质总监质量事故及处理要求质量事故为零。发生质量事故一