年度目标与财务预算管理1014.pdf

1、年度经营目标财务预算管理 唐庆武目 录CONTENTS01公司年度目标02部门年度目标03目标实施计划04目标绩效考核05费用预算编制06财务分析管理 企业当下管理现状目标不清1目标脱节2目标丢失3执行偏跑4沉迷细节5缺乏协同604员工怨声载道员工讲了不听，听了不做，做了不对，错了不改，还抱怨公司？人心涣散，怨声载道！05组织效率低下人浮于事，组织效率低下又无从下手，部门各自为政，占山为王老板事事俱面01心力交瘁，团队不但视若无睹，还不断制造问题03开会会而不追企业天天开会，问题还是解决不完？老板总是没时间，而下属却没事干？02人员频繁更换人才招不进、育不好、留不住，老板总感叹人才太少，员工激

2、励不得法，貌合神离，企业总在不断激励，但团队依然没有士气，斗志涣散，团队激励的核心是什么？06成本核算不清销售额增长缓慢甚至快速下滑,利润微薄甚至亏损,到底哪盈哪亏，一笔糊涂账企业总经理现状政策风险产业政策、环保政策人员管理 虎视耽耽，看戏表演安全风险消防安全，职工安全财税风险财税欠缺，没有意识成本管控材料波动，产品周期市场竞争竞争对手，产品行情外部困局企业外部困局现状招工难成本难用人难企业三难企业管理驾驶舱1、销售收入 11、人均费用2、毛利率（净利率）12、人均产值3、销售增长率 13、供方账期4、客户账期 14、材料成本5、客户（供应商）的授信额 15、库存费用6、客户满意度 16、人均

3、工资7、新产品研发进度 17、人均销售8、订单准交率 18、逾期账款9、品质合格率 19、纳税总额10、关键采购周期 20、人均利润群策群力 达成任务绩效考核 实施授权承上启下 有效衔接集中精力 协同作战团队共识 减少沟通公司治理 目标清晰年度经营计划与财务预算的意义凡事预则立，不预则废。制定计划过程5列出实现计划所需要的资源5列出可能遇到的问题与阻碍，找出相应的解决办法（包括与别的计划的衔接与协调）3检查自己的计划是否与公司目标一致6分解目标，形成合理的目标结构7综合平衡，包括任务之间的平衡，资源的平衡结束1正确理解公司的总体目标2制定符合SMART原则的计划开始不同环节不同时间的任务和能力

4、的平衡8确定计划完成的时限，并对计划予以书面化01公司年度目标目标是哪些过往是怎样的为何是这些规划是怎样的目标设定的分析目标设定的程序高层管理 中层管理基层管理目标计划 目标确认由上而下由下而上具体化条列式，表列式数据化数字、金额、百分比、天数、月份、次数、具体日期可执行实际目标，挑战目标，够得着，努力一把可以实现目标设定的原则关键绩效领域目标项单位KPI值目标解读备注财务方面销售业绩(加工费）数值14051405万参考附件预算控制达成率比值90%90%-105%105%参考附件共同承接客户方面客户端订单达成率比值99%99%参考附件物控承接客户满意度得分8787参考附件考核管理层 客户投诉次

5、数3636次参考附件品质承接新客户开发家数数值3 3参考附件客服承接运营管理制程合格率（冲压）比值98%98%参考附件生产承接来料合格率比值96%96%参考附件采购承接 品质部承接物料准交率比值99%99%参考附件采购及物控共同承接生产计划达成率比值95%95%参考附件生产效率提升比值5%5%参考附件品质、工程、生产承接库存周转率天数4242参考附件物控承接完善供应商管理体系时间4 4月3030日参考附件采购承接安全事故发生次数数值0 0参考附件管理部生产承接建立与完善行政管理体系时间4 4月1 1日参考附件管理部承接 高新企业申报时间1111月1 1日参考附件总经办承接学习发展教育训练达成率

6、比值100%100%参考附件共同承接 储备干部培养人数3 3参考附件管理部承接XX公司年度目标KPI指标年度目标解释与计算方式销售业绩（加工费）定义：是指全公司全年主营业务加工费总额，具体任务分配由客服部自解。由财务部解释。计算公式：以当月出货数据简单累加。预算控制达成率定义：当月实际开支与预算比值，由财务部解释。（有预算项目费用，实际没有发生需要扣除计算）计算公式：达成率=实际费用/预算费用100%订单达成率定义：是指依照客户订单所约定的当月准时交货的比率（准时交货：以出货单时间为标准，因客户原因延迟的按延迟后的时间计，申请提前的按原约定时间计。由客服部解释）。计算公式：当月准交订单数/当月

7、应交货订单*100%客户满意度定义：指每月针对加工费占比在5%以上客户，进行一次由客户签字确认的满意度调查表，取参与客户的平均值，并形成满意度调查报告，由客服部解释。计算公式：所参与调查客户的得分/参与调查客户数。客户投诉定义：指客户对公司品质方面进行的投诉，含电话投诉。计算公式：简单累加新客户开发家数定义：是指新增加有正式成交（年成交金额大于10W，以收款为准）的客户。由财务部解释；计算公式：简单累加。制程合格率（冲压）定义：是指当月内冲压IPQC巡查中的批次合格率，由品保部解释。计算公式：合格产品总数/生产产品总数*100%来料合格率定义：每月来料合格的项数与当月来料总数的比率。由品质部解

8、释；计算公式：来料合格项数/来料总项数*100%（包材及辅材不列入计算）物料准交率定义：每月物料准交项数与当月应交项数总项数之比值。由物控部解释；计算公式：当月物料准交项数/当月应交总项数（含委外加工，包材与辅材不列入计算）XX公司年度目标解释部门20182018年编制20192019年编制备注总经办8 89 9新增1 1人客服部4 45 5新增1 1人财务部4 45 5新增财务经理1 1人采购部2 22 2物控部10101010工程部16161717新增学徒1 1人生产部40404343新增3 3人管理部11111111品保部26262929新增3 3人合计121121131131XX公司2

9、019年人力资源配置表部门组织模块岗位名称2018编制数量2019编制数量备注总经办经营管理总经理11运营经理11总经理助理22技术厂长11外务厂长11-总经理秘书22+1新三板准备稽核专员00技术厂长兼合计8 89 98+18+1总经办2019年人力资源配置表注：2019年总经办编制9人，较2018年多1人，将采购单独成立采购部。6602管理费用（总经办/工程部/管理部/财务部)11275689396419713285912 93563 93330 97538 93975 98134 93352 93830 93535 93553 93714660201管-员工工资2100001750018

10、.62%208009600 17000 17000 21200 17000 21800 17000 17000 1720017200 17200660202管-员工福利800670.07%200200200200 660203管-厂租3360002800029.80%2800028000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 28000 2800028000 28000660204管-水费000.00%660205管-电费000.00%660206管-办公用品14471210.13%61 40905663499577435155 72 32 660207管-伙

11、食费000.00%660208管-差旅费18001500.16%150150150150150150150150150150150150660209管-招聘费000.00%660210管-交际费000.00%66021费用预算各部门2020年资本支出预估明细部门名称设备名称增减月份币别购入金额预估设备类别财务部凭证打印机12RMB2,800 办公设备管理部出差车辆使用1RMB260,000奥迪A4管理部门禁系统2RMB10,000 管理部厂门标识牌新做工程3RMB8,000 管理部娱乐室建造工程5RMB50,000 管理部宿舍改造工程7RMB20,000 品保部镀层膜厚测试仪6RMB180,0

12、00 生产吸尘器5RMB3,000 新置生产送料器6RMB25,000 两台，8号机，12号机销售部销售部公司网站建设（中文主站6000英文8000）4RMB14,000 研发部电动堆高车（推大模具）4RMB25,000 合计(RMB)597,80002部门年度目标承接公司总目标上期主管期望部门要求改善010203部门目标来源03目标实施计划部门年度计划书的编写一、年度检讨得：得：失：失：内部资源分析外部环境分析人力分析物力分析资讯力分析1、销售业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、情报分析，对手分析、政经形势）2、研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情

13、资）3、.生产/计划/品保/收集要点（生产技术、生产设备）4、人力资源收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）5、采购收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）6、财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)二、现状分析三、部门年度目标四、目标工作计划（对齐公司目标）五、组织与配置部门职责、部门架构、人员编制、任职要求、岗位目标、岗位职责、工作任务清单六、学习：详见【年度教育训练计划表】1、岗位流程标准（每人每周1小时）2、岗位技能提升（专业提升发展训练）七、管理对策（系统处理）1、早会（听取异常汇报，当天工作安排）2、周会（每周最后一个下午做本周工作总下下周

14、计划）3、工作日报提交，有节点，有数据，有进度关键绩效领域目标项单位KPI值目标解读备注财务方面销售业绩（加工费）数值14051405万参考附件不含模具逾期账款占比比值0.5%0.5%参考附件预算控制达成率比值90%90%-105%105%参考附件客户方面新客户开发家数数值3 3参考附件客户满意度调查次数1 1参考附件内部运营市场分析与调研次2 2参考附件建立公司产品展柜时间7 7月3030日参考附件学习发展教育训练达成率比值100%100%参考附件每月人均培训不少于4HKPI指标年度目标解释与计算方式销售业绩定义：是指全公司全年主营业务加工费总额（不含模具费），已出货业绩为准，具体任务分配由

15、客服部自行分解。由财务部解释。计算公式：简单累加。逾期账款占比定义：是指公司逾期账款所占当月应收账款之比值，由财务部解释。计算公式：公司逾期账款/公司应收账款*100%。预算控制达成率定义：当月实际开支与预算比值，由财务部解释。（有预算项目费用，实际没有发生需要扣除计算）计算公式：达成率=实际费用/预算费用100%新客户开发家数定义：是成交额在10万以上（含模具），以收到款为准。由财务部解释；计算公式：简单累加。客户满意度定义：指每月针对加工费占比在5%以上客户，进行一次由客户签字确认的满意度调查表，取参与客户的平均值，并形成满意度调查报告，由客服部解释。计算公式：所参与调查客户的得分/参与调

16、查客户数市场分析与调研定义：每半年开展一次市场调研与市场分析（即6月份及12月份），并提交报告。建立公司产品展柜将公司的所有产品按客户分类进行整理展示教育训练达成率定义：每月培训计划及时完成的情况，由管理部解释。计算：每月实际完成培训课时/每月计划培训课时*100%部门年度目标部门目标及分目标（必要时分解）执行计划的内容月份KPI值（万）负责人所需支援事项1234567891011121、销售业绩（加工费）115 66123123 123 123117117117117 1321321405客服经理1.1 年12月将业绩目标分解至到月，分解到人.纳入各客服人员绩效考核。1次/月客服经理1.2 每天跟进新项目、样品进度表，出现异常立刻反馈给上级解决，如无法解决立刻与客户沟通，达成一致。每日客服专员1.3 每月对市场业绩进行统计分析，明确成绩与不足并确定改进措施，有效提升业绩目标达成。（客服部过程目标汇总和客服部工作报告）1次/月客服经理1.4 跟进出货计划备货情况，客户专员每月主动统计准交率、品质投诉、及其他客户满意度相关项目，推动各部门配合达成客户满意度，出现交货及品质异常立刻寻求相关