SPV的设立和维护&HR研究网出海系列活动2024.pdf

1、CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDSSPV的设立和维护的设立和维护-BVI,Cayman,HK,SG,Mauritius2024年12月仅限于此研讨会用途CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDSSPV的全称是Special Purpose Vehicle，是一个特殊目的载体或工具，通常指为特定目的而设立的法律实体。SPV主要是为了实现某种特定的经济或金融目标，通常不具有独立的经营和业务职能。SPV 常见形式：公司 SPC(Special Purpose Company)信托 SPT(Special Purpose Trust)有限合伙什么是什么是SP

2、VSPVCORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS特殊目的公司一般指的是境内居民法人境内居民法人或境内居民自然人境内居民自然人以其持有的境内企业资产或权益在境外进行股权融资为目的而直接设立或间接控制的境外企业。什么是特殊目的公司什么是特殊目的公司境内境外融资/上市主体境内境外境外资产境内投资人(法人或自然人)持股公司（英属维尔京群岛）境内投资人(法人或自然人)持股公司（英属维尔京群岛）持股公司（开曼群岛）目的公司(香港)架构案例一架构案例二风险隔离风险隔离优化财务结构优化财务结构资产转让资产转让财产出售财产出售设SPV的原因设立特殊目的公司的常见原因设立特殊目的公司的常见原因

3、CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS特殊目的公司主要用途境外上市境外上市跨境并购跨境贸易跨境贸易船舶/飞机/设备租赁境外工程境外股/债券融资持有不动产持有金融资产离岸信托离岸基金跨境并购跨境并购CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS探讨探讨SPVSPV最佳设立地点：最佳设立地点：全球热门选择分析全球热门选择分析CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS设立设立SPV 地点主要考虑因素地点主要考虑因素政治法律环境稳定税收政策优惠资本流动便利性隐私保护机制设立和维护成本CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDSSPV

4、全球热门地全球热门地BVIBVI开曼群岛开曼群岛香港香港新加坡新加坡毛里求斯毛里求斯法定类别法定类别独立的法人实体法律责任法律责任仅限于SPV公司（由于公司的资产可以由SPV持有，因此，这些资产得以保护。当公司面临财务问题时，最终降低了投资者和利益相关者的信用风险）业务活动业务活动一般用于持有子公司股份或其他资产股东股东至少1位股东（企业或自然人,可以是非居民）注册资本注册资本至少1美元至少1美元至少1港币至少1新元至少1美元企业所得税企业所得税0%0%16.5%17%15%CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS设立要求、步骤和时间设立要求、步骤和时间项目项目BVIBVI

5、开曼群岛开曼群岛香港香港新加坡新加坡毛里求斯毛里求斯常驻董事不需不需要不需要至少一名当地董事至少二名当地董事（GBC)不需要（AC)注册地址需要当地注册地址委任当地公司秘书/当地代理需要当地代理(registered agent)需要当地代理(registered agent)需要当地公司秘书需要当地公司秘书需要当地公司秘书其他要求提交经济实质文件和年度受益人申报提交经济实质文件和年度受益人申报无需委任数据保护官提交经济实质文件（AC)设立基本步骤成立时间（不含银行开户）3周4周3周4周3周CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS特殊目的公司的合规维护特殊目的公司的合规维护

6、 BVI,Cayman年费按时缴纳(年审)变更合规申报经济实质申报年度财务申报CAY 每年12月底例如，董事变更需30日内向登记处申报BVI 每年4月和10月CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS特殊目的公司的合规维护特殊目的公司的合规维护 HK,SG,Mauritius财税申报年报(Annual filing)财报审计（如符合条件）例如，记账、财务报表、报税经济实质申报CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS不合规带来的实际后果不合规带来的实际后果未按时申报变更？未及时缴年费？不理会经济实质？CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUND

7、SSPV设立地点设立地点-银行开户银行开户CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS银行开户银行开户合作传统银行：OCBC（华侨银行）UOB（大华银行）DBS（星展银行）CITI（花旗银行）Standard Chartered（渣打银行）HSBC(汇丰银行）合作电子银行：Revolut（UK）Wise（UK）Aspire（新加坡）Wallex（新加坡）注意事项:在开设公司银行账户之前，银行必须对公司进行客户尽职调查（简称CDD），以确保公司不涉及任何犯罪活动，如洗钱。CDD内容包括向客户收集相关文件（如护照、与客户会面、确认公司合法持有人及最终受益人等。一般银行开户时间需要2

8、至6个月。解决方案：私行NRA账户电子银行常见开户地：新加坡香港中国毛里求斯关于我们关于我们恒可富是一家国际化的专业服务机构，在全球范围内提供企业服务、私人客户服务、基金管理服务与解决方案。恒可富是一家国际化的专业服务机构，在全球范围内提供企业服务、私人客户服务、基金管理服务与解决方案。我们为大型跨国公司、上市公司、中小企业、企业家、高净值人士、国际银行和中介机构提供高效的行政服务。我们的一切服务以客户需求为中心。我们帮助高净值人士管理家族财富、推动企业家和投资人拓展国际市场、支持与维护各类型公司的日常运营与交易、促进基金实现最高效的回报。作为值得信赖的合作伙伴，我们致力于为世界各地的客户提供

9、外包管理服务，包括公司注册、企业秘书、会计与税务、财务报告、受托人、公司治理和监管合规服务等。CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS我们在欧洲、中东、非洲、亚洲和美洲有19个办事处19我们为全球4,000多家客户提供服务4k我们在全球拥有500多名员工500我们的专家团队精通20多种语言20CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS新西兰新西兰办公地点：办公地点：加拿大温哥华 开曼群岛 中国大陆北京、常熟、广州、上海、深圳 中国香港特别行政区 爱尔兰都柏林 意大利米兰 泽西岛 毛里求斯大湾、莫卡 荷兰阿姆斯特丹 新西兰 新加坡 阿联酋迪拜 英国贝尔法斯特

10、、伦敦CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS我们的主要服务包括我们的主要服务包括公司设立公司设立银行开户财务税务人力资源与薪酬管理移民咨询与签证申请客户经理提名董事公司秘书公司地址CORPORATE|PRIVATE CLIENT|FUNDS叶莉 Jessie Ye全球业务发展总监 Director,Global Business Development +86 13556851158主讲人主讲人Jessie常驻恒可富深圳办公室，是Hawksford全球业务发展团队的副总监。主要负责协助中国企业的全球扩张，帮助他们在各个司法管辖区设立公司，并提供持续的服务。同时也协助希望进入中国市场的外国公司，为他们提供宝贵的指导和支持。过去十多年，Jessie一直致力于外资客户在中国的业务拓展，精通英语、普通话和广东话。