九略—东湖高新—财务总监管理条例1.doc

1、财务总监管理条例（讨论稿）概念说明：本条例中所指“控股公司”是指包括分公司、全资子公司、控股公司在内的东湖高新下属企业。1. 适用财务总监委派的控股公司说明1.1. 投资额在 万元以上的控股公司1.2. 根据集团对控股公司的战略定位，以及集团对控股公司的控制力度，确定委派财务总监的控股公司2. 职责与权限界定2.1. 财务总监对控股公司管理原则遵循“管事不主事，监督不干预”的管理原则。2.2. 职责2.2.1. 审核控股公司的财务报表和重要财务报告，与控股公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责； 2.2.2. 参与审定控股公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查控股公司财务运作和资金收

2、支情况；2.2.3. 依法检查控股公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告；2.2.4. 与控股公司总经理联合审批预算范围、规定限额内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项；2.2.5. 对董事会批准的控股公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；2.2.6. 参与审定控股公司重大财务决策，包括：2.2.6.1. 审定控股公司财务预、决算方案2.2.6.2. 审定控股公司重大经营性、投资性、融资性的方案、计划和合同以及资产重组和债务重组方案2.2.6.3

3、. 参与拟订控股公司的利润分配方案和弥补亏损方案2.2.7. 每月向董事会报告控股公司的资产和经济效益变动情况，对控股公司有关经营的重大问题及时报告。2.2.8. 当财务总监在履行岗位职责，与总经理产生意见分歧时，双方应及时协商。意见仍不能统一时，可先按总经理的意见执行，财务总监应及时向董事会报告，请求解决。2.3. 权限2.3.1. 有权调阅企业所造具的各项会计凭证、会计帐簿、会计报表等有关资料；2.3.2. 财务总监有权参加派驻单位生产经营管理高层决策会议。3. 职务任免与管理3.1. 职务任免3.1.1. 集团本部通过控股权提出财务总监人选3.1.2. 财务总监以董事的身份进入控股公司董

4、事会3.1.3. 财务总监为专职，可同时对一家以上的控股公司行使职权。3.2. 日常管理3.2.1. 财务总监向控股公司董事会负责，接受董事会的监督和管理3.2.2. 财务总监实行岗位定期轮换制度，在同一企业内任职一般不超过3年3.2.3. 财务总监的人事档案、薪酬福利等由集团本部负责管理。3.2.4. 控股公司有权对财务总监的越权或失职行为向董事会提出申诉。董事会发现财务总监有越权或失职行为应及时纠正。对控股公司提出的申诉必须在半个月内予以答复，并提出具体意见。3.3. 考核3.3.1. 考核者控股公司董事会负责对财务总监的考核3.3.2. 考核周期对财务总监的考核每季度进行一次。3.3.3. 考核内容3.3.3.1. 上报的控股公司财务报表和财务报告的真实性3.3.3.2. 控股公司财务管理有序、无重大财务决策失误3.3.3.3. 控股公司无重大项目投资失误3.3.3.4. 控股公司无违反财经纪律的行为3.3.4. 考核结果应用考核与奖金的发放直接相关，同时作为改善、续聘、解聘的重要依据。3.4. 薪酬集团本部设立管理基金，作为财务总监薪酬发放来源。Page 3 of 3