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类型德勤-神华集团财务管理转型规划报告_提交版_201206.pptx

  • 上传人:苏摩
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    德勤 集团 财务管理 转型 规划 报告 提交 _201206
    资源描述:

    1、Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 2012Deloitte Consulting 神华集团财务管理转型规划报告提交版神华集团财务管理转型规划报告提交版.德勤管理咨询 2012年6月 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 1 1.内外部环境及战略规划分析 2.进行财务绩效价值分析评估 5.明确股东及管理层期望 6.定义财务的愿景及角色 3.与外部财务管理基准对比 4.评估财务管理现状及能力 7.设定

    2、目标绩效水平 8.明确财务管控模式和组织 9.确定财务关键任务 10.设定工作方案及发展路线图 明确财务的定义明确财务的定义 评估现状及能力评估现状及能力 确定财务关键任务确定财务关键任务 及路线图及路线图 明确财务明确财务 运营模式运营模式 神华集团财务管理转型规划整体框架参照德勤财务战略评价工具箱进行设计 神华集团财务管理转型规划整体框架神华集团财务管理转型规划整体框架 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 2 1.内外部环境及战略规划分析 2.进行财务绩效价值分析评估 5.明确股东及管理层期

    3、望 6.定义财务的愿景及角色 3.与外部财务管理基准对比 4.评估财务管理现状及能力 7.设定目标绩效水平 8.明确财务管控模式和组织 9.确定财务关键任务 10.设定工作方案及发展路线图 明确财务的定义明确财务的定义 评估现状及能力评估现状及能力 确定财务关键任务确定财务关键任务 及路线图及路线图 明确财务明确财务 运营模式运营模式 神华集团财务管理转型规划整体框架参照德勤财务战略评价工具箱进行设计 神华集团财务管理转型规划整体框架神华集团财务管理转型规划整体框架 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consult

    4、ing 3 综合分析行业发展趋势与公司战略要求,明确神华集团关键成功要素 目标目标 工作任务工作任务 方法或工具方法或工具 理解行业发展趋势和公司战略背景下,神华的关键成功要素 理解行业核心问题及发展趋势 分析行业发展趋势对神华业务经营的影响 明确神华集团关键成功要素 资料分析 德勤数据库 内外部环境及战略规划分析内外部环境及战略规划分析 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 矿业主要趋势矿业主要趋势 4 1.煤炭作为我国主要能源供给的地位不会改变 2.全球资源布局不断加速,资源争夺战日益激烈 3

    5、.产品结构多元化,谋求可持续发展 4.行业集中度快速提升 5.监管要求和社会责任要求升级,节能减排压力不断加大 6.矿业的迅速发展导致专业人才不足 7.矿业企业成本居高难下 8.世界政治经济形势不稳定导致煤炭价格波动 9.投资项目建设风险增加 10.全球不可预测事件频繁爆发,使公司经营风险增加 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 煤炭作为我国煤炭作为我国主要的能源供给的地位不会主要的能源供给的地位不会改变改变 5 我国富煤少油缺气的能源结构决定了我国对煤炭能源的高度依赖,根据统计,我国能源消费中

    6、70%来自于煤炭(见左下图)“工业化”和“城市化”进程对于能源的需求仍然旺盛 新能源发展仍处于起步阶段,替代效应较弱 虽然预期经济增速会逐渐放慢,但是能源需求总量依然很大。根据美国能源信息管理局(EIA)预测,中国煤炭消费需求将保持每年4.3%左右的增幅(见右下图)对神华对神华集团的集团的启示启示 坚持以煤炭生产销售作为核心业务,通过整合国内煤企,海外并购等多种途径不断获取新煤源,支持公司的可持续发展 70%18%4%8%中国能源消费构成 煤 炭 石 油 天然气 水电、核电、风电 数据来源:国家统计局2010中国统计年鉴 Coal:consumption(m tonnes unless oth

    7、erwise indicated)2012 2013 China 3,896 4,130 US 904 904 EU 725 728 India 810 875 Russia 213 219 Japan 201 206 South Africa 193 199 Australia 113 116 Turkey 109 114 South Korea 128 136 World total 7,982 8,341%change 4.2 4.5 Sources:Energy Information Administration(EIA);Economist Intelligence Unit.数据

    8、来源:美国能源信息管理局 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 全球资源布局不断加速,资源争夺战日益激烈全球资源布局不断加速,资源争夺战日益激烈 6 为保障长久稳定的矿产供应,国资委国资委鼓励鼓励有有实力的企业实力的企业“走出去”“走出去”2007年、2008年和2009年,中国矿企境外并购交易量年均增长50%以上 欧美金融危机爆发后资产价格走低,带来更多的国际收购兼并机会 对神华对神华集团的集团的启示启示 加速完成国际资源的战略性布局,积极把握全球范围内的潜在收购机会,了解目标地区的政治、经济、

    9、法律及主要风险 加强国际人才队伍的建设,重点培养一批满足国际化要求的专业人才 建立并完善支持全球化的集团管控体系 2003-2010上半年中国矿业境外并购活动统计 数据来源:必和必拓2011年度报告 国际领先矿业企业均已实现了跨地区经营,并不断加速推进全球化布局,资源争夺日益激烈 随着资源全球布局的进一步扩展,矿业公司逐渐脱离传统矿业国家前往更加偏远的地区 非洲,25%亚洲,2%澳大利亚,40%欧洲,1%北美,8%南美,24%必和必拓员工在世界各地的分布情况 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting

    10、产品产品结构多元化,谋求可持续发展结构多元化,谋求可持续发展 7 国际国际:已掌握先进技术并开始全球布局:已掌握先进技术并开始全球布局 美国、加拿大等国家已经有多年的页岩气勘探与研究历史,其中美国进行页岩气开采已经超过80年 近年来,随着勘采技术的进步,传统的矿业公司也进入了这个领域 2011年必和必拓公司投资121亿美元接管美国Petrohawk页岩气公司 国内:储量丰富、但刚刚起步国内:储量丰富、但刚刚起步 据美国能源信息局估算,我国页岩气技术可采储量约为1275万亿立方英尺,超过常规天然气资源,全球占比第一 2011年12月3日,国土资源部发布新发现矿种公告,将页岩气作为独立矿种加强管理

    11、并出台了页岩气发展十二五规划 煤炭企业进行多元化布局的过程中,除了考虑成熟的、相关性较强的产品之外,还可以关注新型能源的研发与投资,抢占市场先机。例如,广广受关注的页岩气开发已经成受关注的页岩气开发已经成为了能源布局的新热点为了能源布局的新热点 世界领先的矿业企业几乎均已发展成为多元化企业世界领先的矿业企业几乎均已发展成为多元化企业 对神华集对神华集团的启示团的启示 积极关注矿业与能源行业的发展动态,不断寻找并培育新的业务增长点 适当与国外领先企业展开合作,掌握新技术,抢占市场先机,并积极避免因为资源重叠而影响煤炭能源的开发 万亿立方英尺 180 207 226 252 290 388 485

    12、 681 774 862 1275 050010001500法国法国 波兰波兰 巴西巴西 阿尔及利亚阿尔及利亚 利比亚利比亚 加拿大加拿大 南非南非 墨西哥墨西哥 阿根廷阿根廷 美国美国 中国中国 各国可采页岩气资源统计 必和必拓:铁矿石、煤、铜、铝、石油石油,液化天然气液化天然气等 淡水河谷:铁矿石,铝,铜,水水电,柴油电,柴油等 力拓:铝,铜,煤,钻石,铀钻石,铀等 数据来源:美国能源信息局 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 行业集中行业集中度快速提升度快速提升 8 煤炭工业十二五规划提出

    13、煤炭生产以大型煤炭企业、大型煤炭基地和大型现代化煤矿为主,政府将不断推动煤炭资源整合和煤矿企业兼并重组,发展大型煤炭企业集团 对神华对神华集团的集团的启示启示 学习国际大型矿业企业的领先实践,打开管理思路,提升管理能力 抢占优质资源,不断提升盈利水平 更多的合并与重组机会,神华集团应提前做好准备 17 24 7 2 0510152025302-5千万吨 2千万吨以下 5千万-亿吨 亿吨以上 2010中国煤炭企业50强 根据国家能源局规划,到2015年我国将形成10个亿吨级、10个5000万吨级特大型煤炭企业 根据中国煤炭工业协会发布的2010中国煤炭企业50强统计结果显示,截至2010年底,我

    14、国煤炭行业只有2家亿吨级,7家5000万吨级的大型企业 数据来源:中国煤炭工业协会,德勤分析 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 监管要求和社会责任要求监管要求和社会责任要求升级,安全生产要求不断提高升级,安全生产要求不断提高 9 社区责任增加:社区责任增加:社区利益攸关方要求提高对本地的投资水平、进行开放和透明的对话、以及较长期限的社会承诺和得到改善的环保成效 安全生产要求安全生产要求提高提高:国家安全监管总局国家煤矿安监局印发煤矿安全生产“十二五”规划,在2015年之前实现如下目标:煤炭百万

    15、吨死亡率下降28%以上 煤矿事故死亡人数下降12.5%以上 煤矿瓦斯事故起数下降40以上 特别重大事故起数下降50%以上 9项重点工程 对神华对神华集团的集团的启示启示 研究国家相关政策规定,分析对集团的影响,并建立相关执行和评价体系;在投资可研分析中,充分考虑各地区的监管要求 制定详细的节能减排计划、落实责任、建立研究团队、搭建健全的管理制度与操作规程 按照国家规划制定神华集团及各业务板块的安全生产能力提升规划,按时完成重点工程 逐步淘汰安全保障较差的生产设施,加强作业人员的安全意识教育 环保要求提高:环保要求提高:澳大利亚向企业征收碳排放税,欧盟和中国也计划引入 美国国家环境保护局(EPA

    16、)实施了更加严格的排放监管 到2015年单位国内生产总值二氧化碳排放比2010年下降17%的目标(来源:“十二五”控制温室气体排放工作方案)信息披露要求提高:信息披露要求提高:多德-弗兰克法案要求美国证监会注册矿业公司披露指定金属的来源和向外国政府支付的开采费用 Deloitte screen small Jan 2010 内部交流文档,请注意保密 2012Deloitte Consulting 矿业的迅速发展导致专业人才不足矿业的迅速发展导致专业人才不足 10 对更多专业领域人才出现需求:对更多专业领域人才出现需求:随着企业扩张与监管要求提升,出现了对更多专业的人才要求,如大型企业管理人才、节能减排人才、信息技术人才、国际市场人才、安全管理人才等。据德勤矿业高管和分析师调查,人才问题已成为影响矿业公司经营的普遍问题 吸引和保留人才难度大:吸引和保留人才难度大:由于矿场位于非常偏远的地区,公司吸引和保留现场人才难上加难;据加拿大环球邮报统计,截止2011年6月,矿业劳动力流失率高达40%中国矿业企业人才管理水平有待提升:中国矿业企业人才管理水平有待提升:中国矿业企业人均创收较世界领先水

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