德勤-招商局集团风险管理与内部控制提升培训材料-201707.pdf

1、招商局集团风险管理与内部控制提升班培训招商局集团风险管理与内部控制提升班培训德勤中国.风险咨询2017年7月 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。2前言前言3第第一部分：理论一部分：理论篇篇如何如何应对未知的应对未知的风险风险51.如何应对日常经营中的大概率危机62.风险预警的体系的构建与运用20第二部分：实战篇第二部分：实战篇风险风险管理与内部控制案例管理与内部控制案例分享分享401.风险管理案例研讨412.内部控制案例研讨54目录目录 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。3经过评估，集团整体的风险管理正处于自上而下向系统化转型的阶段经过评估，集团整体的风险管理正处于自上而下向系

2、统化转型的阶段 经过四年多的努力，集团风险管理已具备一定的基础，经研讨与评估一致认为集团目前正处于业内通用的成熟度模型中专家型和自上而下型之间的阶段。集团正在推进风险预警体系及风险管理信息化系统的建设，逐步向风险系统化和风险智能化阶段迈进。股东价值最大化股东价值最大化风险管理成熟度模型风险管理成熟度模型风险系统化风险系统化管理管理风险智能化风险智能化管理管理自上而下自上而下风险管理风险管理专家型专家型风险管理风险管理个人英雄个人英雄主义式的主义式的风险管理风险管理智能化智能化 风险管理完全嵌入到战略规划、资本分配、产品开发等 有效的风险预警指标 风险管理与绩效考核挂钩 针对风险场景建立模型 行

3、业标杆分析方法系统化系统化 贯穿于整个企业的协同化风险管理活动 完全确定的风险偏好 遍布企业的风险监控、评估与汇报 风险管理技术的实施 应急计划以及风险级别提升程序 风险管理培训自上而下自上而下 风险管理框架、流程、语言及政策的一致性 定期的风险评估 董事会以及高管层对战略风险的沟通 成立风险委员会 风险知识分享 风险管理咨询项目 专业的风险管理团队专家型专家型 相互独立的风险管理活动 对风险点之间关联度的关注有限 风险管理对公司战略调整的能力有限 相对分散的风险监测和报告能力个人英雄个人英雄（队长制）（队长制）低效、没有秩序的风险管理模式 完全依照个人能力，依靠个人英雄主义意识表现欲望，以及

4、口头表达能力低回报的风险管理低回报的风险管理高高回报的回报的风险风险 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。4集团集团风险管理风险管理向高阶转型的过程中会遇到的问题向高阶转型的过程中会遇到的问题集团风险管控整体处于金融靠前，实业在后的情况。在集团实业板块，有两大问题尚需提升：风险管控与业务运营相结合 选取与业务相关的重点风险着力“两张皮两张皮”2.风险风险管理如何管理如何更好的发挥实效？更好的发挥实效？发挥一道防线风控前置性功能 完善风险预警体系，识别风险预警信号“风险管理的滞后性”“风险管理的滞后性”1.如何如何应对未知应对未知的风险的风险?如何应对未知的风险如何应对未知的风险第一部分：

5、理论篇如何应对日常经营中的大概率危机01风险预警体系的构建与运用02第一部分子目录子目录 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。7六六年前的福岛年前的福岛核泄露核泄露事故及其持续不断的影响事故及其持续不断的影响福岛核电站的一系列问题长期以来一直都没有被彻底解决福岛核电站的一系列问题长期以来一直都没有被彻底解决，直到此时此刻，东京电力公司还在不断给出各种借口和说辞，依然没有正视问题的存在并采取严谨的措施，一场重大的危机逼近。福岛核电站（Fukushima Nuclear Power Plant）处于北纬37度25分14秒，东经141度2分，地处日本福岛工业区，是世界上最大的核电站之一，由福岛

6、一站、福岛二站组成，共10台机组。日本东部发生的里氏9.0级地震和海啸摧毁了福岛第一核电站的应急供电系统，核电站反应堆冷却系统丧失作用，1-3号机组反应堆内部温度过高导致极严重的堆芯熔化，之后1、3、4号机组反应堆厂房发生氢气爆炸，引起大量放射性物质向环境释放。东电公司公布的相关信息显示，福岛事故后发生数次放射性污水向海洋泄漏事件。日本政府原子能灾害对策总部公布了福岛核电站每天约有300吨核污染水流入海洋的大范围泄漏事件。媒体曝出福岛第一核电站工作人员因误操作导致约7吨核污水泄漏，再次将福岛核电站推上了风口浪尖。据日本朝日新闻报道，第一核电站2号机的核辐射量已达到了历史最高值，原子炉压力容器外

7、侧的辐射值亦高达每小时530西弗，其强度足以致命。原计划启用机器人进行调查作业的区域不堪高热裂开一个大口，远超出预算的辐射值和损害程度又为废气处理作业增加了难度。2011.3.112011.3.112013.72013.7-8 82013.102013.102017.22017.2事件背景事件背景事件回顾事件回顾事件启示事件启示 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。8福岛福岛核核泄露事故中存在诸多被忽视的信号泄露事故中存在诸多被忽视的信号事前事前事中事中事后事后1.风险应对态度不当3.未建立应急演练机制4.防范措施不当5.存在设计缺陷2.设备老化2008年东电公司的分析人员评估出，如果福

8、岛周边海域发生强烈地震，可能出现高度超过15米的海啸。但是相关负责人却未给予重视。同时，该公司曾多次隐瞒事故、篡改数据以逃避责任。日本政府调查报告推断福岛第一核电站“曾处于无法保证可抵御地震或海啸的脆弱状态”。例如，针对备用发电机可能被海水冲毁的风险，第一核电站和第二核电站非常相似，也取得了同样的预警信息，但是第二核电站的管理者采取了防范措施，而第一核电站却未采取行动。同时，由于服役期已接近40年，电厂许多设备出现了老化的问题，仍未得到足够重视。由于迷信“核能安全神话”，该电厂也未进行防灾演习。由于设计年代较早，且设计时未考虑发生9级地震及其引发的海啸的可能性，导致设计时就存在缺陷。事件背景事

9、件背景事件回顾事件回顾事件启示事件启示 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。9福岛福岛核核泄露事故中存在诸多被忽视的信号泄露事故中存在诸多被忽视的信号事前事前事中事中事后事后当15米高的海啸来袭时，操作人员误判了1号核反应堆应急冷却系统的状态，未能及时发现和报告该冷却系统已经不能正常工作，也未能及时向核反应堆注水进行冷却处理，失去了冷却堆芯的最佳机会。在地震与海啸中，发电机与备用发电机受损导致冷却系统失灵，进而导致核泄露事故。官方调查报告还指出:该事件“现场处理措施草率，初期应对措施缺乏恰当性”。2013年10月9日，福岛第一核电站工作人员因误操作导致约7吨核污水泄漏。2017年1月，媒

10、体发现福岛第一核电站安全壳内的辐射值远未得到缓解，达到2011年来观测最高值,同时发现1米宽的穿孔。1.操作人员误判3.现场处理不当2.备用机受损1.未吸取教训导致误操作不断出现2.缺乏有效的应对措施事件背景事件背景事件回顾事件回顾事件启示事件启示 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。10以上原因导致原本可以通过预防措施控制的危害仍在持续。以上原因导致原本可以通过预防措施控制的危害仍在持续。风险风险事前、事中、事后管控事前、事中、事后管控不力不力人为因素贯穿这一事故中，无论是前期的准备不足，还是事中的处理不当，到事后再次出现事故，均有人为忽视、处理不力、准备不足的因素在于其中。福岛福岛核

11、泄露事故带来核泄露事故带来的启示的启示从以上对事件的回顾，我们可以看出，福岛核泄露看似由“天灾”导致，但但人为忽视人为忽视才是导致才是导致灾难的罪灾难的罪魁祸首魁祸首。对于这一类损失影响巨大、发生概率高、却很容易被忽视的风险，我们有一个统称：“灰“灰犀牛”犀牛”风险风险。2风险应对成本不断上升风险应对成本不断上升假如有关负责人得以在事前多个节点中的至少一个及时采取措施，则核泄露的风险将得到有效降低；反之，随着当时当事人不断忽视信号，处理应对危机的成本节节上升。3事件背景事件背景事件回顾事件回顾事件启示事件启示对危险信号的忽视导致结果失控对危险信号的忽视导致结果失控结合日本政府对此次事故的最终调

12、查结论，我们可以说：此次的事故是由于有能力改变事件进程的人忽视危险信号导致。如果第一核电站管理者提前采取与第二核电站同样的措施，结果可能远没有现在严重。1 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。11相比抓不住的“黑天鹅”，危险的“灰犀牛”更应引起关注相比抓不住的“黑天鹅”，危险的“灰犀牛”更应引起关注影响大，可能性低大概率，影响巨大的潜在危机黑天鹅代表那些非常偶然的，完全非常偶然的，完全颠覆人类的预测颠覆人类的预测，又给人类造成重重大危机大危机的事件。“灰犀牛”则比喻大概率且影响巨大的潜在大概率且影响巨大的潜在危机危机。灰犀牛体形笨重、反应迟缓，你能看见它在远处，却毫不在意，一旦它向你狂奔

13、而来，定会让你猝不及防，直接被扑倒在地。它并不神秘，却更危险。灰犀牛事件的特点：灰犀牛事件的特点：1.事前往往有诸多预兆，只是大多被人为忽视2.相对事后处理，事前预防成本往往微不足道3.冲击力极强，且随着时间推移，处理成本持续增加 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。12近年来众多事件，事前都有明显的迹象近年来众多事件，事前都有明显的迹象2008年金融危机在此之前，国际货币基金组织已经发出过多次关于金融危机的预警，当时的法国前任女财政部长拉加德在当年的G7峰会上明确提醒大会各国注意，她明确说：异常的金融界海啸即将到来。美国圣路易联邦银行总裁威廉普尔也公布自己的预测说：房利美和房地美这两家

14、房产公司马上会出现重大风险.美联储主席伯南克等等专业人士和专业研究机构都已经在6个月之前，而且不下数十次郑重提醒说金融危机马上就要来临。2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。13近年来众多事件，事前都有明显的迹象近年来众多事件，事前都有明显的迹象飞机上有2个持有假护照的乘客。国际刑警和各国外交部早在数年前就提醒，世界上有40万本假护照和失窃护照的数据库，一定要仔细核对。只有为数不多的几个国家做了相关应对工作。马航MF370失联事件 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。14集团在集团在2016年遭遇的“灰犀牛”年遭遇的“灰犀牛”韩进破产韩进破产2016年8月31日下午，韩国最大航运企业

15、韩进海运向韩国首尔中央地方法院提交破产保护申请。消息传出，全球航运市场为之震动，影响迅速扩散。战略性战略性投资失误投资失误在金融危机之前的行业高峰期，韩进在造船，码头，修造船厂方面进行了大量的投资，这些投资后来成为了入不敷出的重要原因。而早在2010年时就爆出过韩进推迟接收新船等新闻。航运市场长期低迷航运市场长期低迷自2008年全球金融危机以来，航运市场每况愈下,BDI持续走低，航运业普遍面临巨亏。优势航线竞争力下降优势航线竞争力下降近年来，韩进在其优势航线中一方面出现船队老化的问题，另一方面，由于大船战略的冲击，其市场份额受到持续压缩，整体竞争力不断下降。从战略层面看韩进破产，绝非“毫无征兆

16、”，亦不“突然”，韩进早已存在较大的风险：韩进破产给集团下属单位造成影响遭遇影响的集团下属单位：招商物流招商港口中外运长航 2017。欲了解更多信息，请联系德勤中国。152015年底，韩进海运仍有5.6万亿韩元(约合49亿美元)的外债。2016年上半年，公司还必须偿还或再融资5000亿韩元(约合4.3亿美元)。4月22日，韩进集团董事会决定放弃韩进集团的海运业务管理权，并申请债权人接管以便改善公司的财务结构并规范运作。2011-2015年连续五年亏损，累计超过2.6万亿韩元。连续四年资产负债率接近或超过90%。负债权益比2013年底达到14.63,由于母公司注资有所下降，2015年底为8.48。3月，以322亿韩元价格出售了伦敦办公楼韩进海运2016年一季度净亏损2610亿韩元。6月，韩进海运将其商标权以 742 亿 韩 元 价 格 售 给Hanjin Kal，并将8条东南亚航线经营权以621亿韩元价格售出。7月底，韩进海运未能在最后期限前完成船舶融资和减少租船费用这两个重组条件，重组受挫韩进破产风险从财报分析，韩进破产前也早就有种种征兆从财报分析，韩进破产前也早就有种种征兆 2017