财务部战略图、目标描述、指标及行动方案定义.ppt

1、1 1 公司平衡计分卡项目公司平衡计分卡项目 财务部战略图及目标描述财务部战略图及目标描述 2008年年2月月 目标（目标（objectiveobjective）指标（指标（measuremeasure）指标值（指标值（targettarget）行动方案（行动方案（initiativeinitiative）2 2 开展全员“带队伍工程”，培养/留住/用好人才 人才工程人才工程 组织资本组织资本 财财务务 客客 户户 内内 部部 流流 程程 学学 习习 与与 成成 长长 IT资本资本 提速发展，实现 股东价值最大化 G L1 财务部战略图财务部战略图 080131 高效完成财务和会计流程 提高内

2、部客户满意度 C1 保持与外部利益 相关者的良好关系 (政府银行投资者)C2 合理控制部门费用预算 F4 高层：高层：高质量的报告和建议，提供决策支持 部门部门/二级单位：二级单位：指导、分析、控制和服务 产品成本产品成本 良好的外部沟通与资本运营良好的外部沟通与资本运营 落实经营目标，提供决策支持落实经营目标，提供决策支持 创新和完善成本管控的制度、方法与工具 降低税务风险 持续深化信息披露的质量与水平 外部利益相关者外部利益相关者 优化财务基础工作，保证财务报告的质量与效率 强化财务信息化建设 倡导精益与创新相融的文化领先 理性、激情、超越 有效开展财务分析 强化资金运作与金融工具的应用与

3、支持，降低资金成本并满足资金需求 完善会计与资金管理完善会计与资金管理 内部客户内部客户 完善集团化的财务管理模式 持续优化内控和风险管理机制 持续的投资者关系管理 深入了解业务，高效推进成本领先管理项目 高效履行财务职能，提高赢利 能力,促进主营业务持续增长 战略性配置财务预算，提高与业务计划的匹配性 P1 强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理 完善全面成本管理 F1 F3 P2 P3 P4 P6 P7 保持健康的现金流 F2 P8 P9 P10 P11 L2 L3 L4 P5 高层汇报后高层汇报后 3 3 财务角度战略目标描述财务角度战略目标描述 战略目标战略目标 战略目标描述战略目标

4、描述 围绕“事业领先”计划，按照“三行动一工程”的要求，结合”12585”财务工作思路，以财务结果为导向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，并将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求；根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成

5、本等方面。加强产品成本控制，将材料成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本。本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。.通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费用的使用效果。通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。本目标支撑公司战略目标“G-提速发展，实现股东价值最大化”。高效履行财务职能,提高盈利能力

6、,促进主营业务持续增长 F1F1 保持健康的现金流 F2F2 完善全面成本管理 F3F3 合理控制部门费用预算 F4F4 4 4 客户角度战略目标描述客户角度战略目标描述 战略目标战略目标 战略目标描述战略目标描述 通过提高财务核算和财务报告的及时性、准确性，客观、真实地反映公司财务状况和经营成果，为公司各项决策提供财务支持。加强基础管理工作，优化完善各项工作流程，提高工作效率和质量，为公司各项决策及时、准确地提供财务数据资料，为客户（内部和外部）提供高效优质服务，提高客户满意度。本目标支撑“F1-高效履行财务职能，提高赢利 能力,促进主营业务持续增长”。通过保持与投资者的持续沟通和良好关系,

7、建立长期和广泛的投资者基础,提升资本市场形象,使公司股价估值合理,在股票市场融资中获得理想的溢价,在债券市场融资中获得较低的融资利率;同时也促进公司整体形象和产品市场形象的提升。通过保持与政府监管部门的沟通和良好关系,取得监管部门的长期认同,有利于公司快速获取各类资源,如政府补贴,资本市场再融资的审批效率等。通过提高信息披露质量和水平,加强投资者关系和债权人关系管理,加强与证券监管和税务监管等政府部门的政策和业务交流,获得其指导帮助和支持,来达到本战略目标。本目标支持公司战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”。高效完成财务和会计流程提高客户满意度 C1 保持与外部利益相关者的良好关系 C

8、2 5 5 内部流程角度战略目标描述内部流程角度战略目标描述 战略目标战略目标 战略目标描述战略目标描述 确保业务预算的准确性:市场部、发展规划部、人力资源部、科技委分别对未来三年产品的量价结构、投资、人力资源、产品开发提出详细的业务计划。提高财务预算与业务计划的匹配性有利于提高公司利润预测的准确性，对公司经济效益进行分析，为公司领导决策提供参考信息；对未来三年的现金流进行预测，主要目的是看未来三年的现金流能否支撑固定资产、长期投资、技术开发费的投入。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。遵循PDC流程,形成完整的工作循环周期,有利于推动工作质量的螺旋式上升 深入推进以

9、财务考核为导向的全面预算管理：贯彻“两段式”考核，引入外部行业比较，关注企业风险控制，全力提升经营质量，努力落实经营目标确保各项目标的完成。本目标支撑“F1-高效履行财务职能，提高赢利 能力,促进主营业务持续增长”和“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。为公司领导提供决策依据；反应公司经营运行特征，揭露存在的问题。通过对标等反应企业在行业中的地位和与行业先进水平的差距；提出企业经营改进措施。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。设计成本:新产品成本控制源头.按市场价格倒推目标设计成本,通过分析并制定目标占比确定相应目标;（微车75%；轿车78%）全程参与、

10、跟踪、提供方法、财务分析、监控、预警等手段协助目标设计成本达成。采购成本:以项目周期采购成本占比72.5%为目标,建立整车大总成;发动机10大总成横向对标分析,透过财务分析,支持采购成本降低,提高公司市场竞争力.配置成本：建立竞争车型配置成本对标分析包括成本价值、市场价值，分析、反映最具竞争力配置成本。成本控制体系:构建完善体系标准化、指标标准化、方法标准化三大标准成本控制体系。本目标支撑“F3完善全面成本管理“。战略性配置财务预算,提高与业务计划的匹配性 P1 强化预算执行控制与分析,逐步形成闭环管理 P2 有效开展财务分析 P3 创新和完善成本管控的制度、方法与工具 P4 6 6 内部流程

11、角度战略目标描述内部流程角度战略目标描述 战略目标战略目标 战略目标描述战略目标描述 深入推进以产品为核心，以流程为主线，全员降本增效的成本降低理念；培养先进的成本意识和文化；以经济效益和管理效益助推公司经营目标的实现；最大限度整合公司人力、费用等资源，实现多部门相互协作的高效率成本降低模式。本目标支撑“F3完善全面成本管理“。金融服务网络工作的推进可为经销商提供多种融资渠道，能有效解决经销商资金短缺问题，促进汽车销售增长。金融服务网络是在公司承诺见车见证回购的前提下，银行给经销商一定授信支持，通过银行、第三方监管公司介入对融资车辆及合格证监管来规避风险。由各产品销售公司牵头，宣传、推广金融服

12、务网络，扩大金融服务网络覆盖范围；提高授信总额利用率及金融服务网络回款占比；优化金融服务网络体系，对标分析，引入新型融资方式，拓宽融资渠道。本目标主要支持公司战略目标P6强化金融工具的应用与支持，有效满足资金需求。进一步加强财务基础管理工作，明确影响公司报表质量和报送效率的关键控制点，采取优化措施，确保公司本部和各下属报表单位及时、准确地报送财务报告。本目标支撑“C1-高效完成财务和会计流程提高内部客户满意度”。通过全面加强公司涉税务事务管理，合理筹划公司税收方案，规避公司税务风险。加强和完善基础管理工作，确保公司及时、准确地进行税收计算、申报和缴纳；明确公司税收风险控制关键点，合理进行税收筹

13、划，争取公司利益最大化；积极协调税企关系，享受国家相关税收优惠政策。本目标支撑“C2-保持与外部利益相关者的良好关系(政府银行投资者)”和“P11持续优化内控和风险管理机制“。深入了解业务，高效推进成本领先管理项目 P5 强化资金运作与金融工具的应用与支持，降低资金成本并满足资金需求 P6 优化财务基础工作，保证财务报告的质量和效率 P7 降低税务风险 P8 7 7 内部流程角度战略目标描述内部流程角度战略目标描述 战略目标战略目标 战略目标描述战略目标描述 持续提高信息披露的质量和水平是对”保持与外部利益相关者良好关系”的重要支撑。以客观公正的作风,保证信息披露的真实准确完成和及时；在监管框

14、架下平衡强制性信息披露和主动性信息披露的关系；最终达到令监管部门和投资者满意、成为治理良好和信息透明的上市公司。本目标支持公司战略目标“G-提速发展,实现股东价值最大化”和“C2-保持与外部利益相关者的良好关系(政府银行投资者)”。加强投资者关系管理是对”保持与外部利益相关者良好关系”的重要支撑。掌握公司战略、运营、财务及行业发展等方面的信息，建立与投资者互动沟通的良好基础；通过电话会、接待、参观、一对一拜访、投资者见面会、业绩发布会等多种形式，加强投资者对公司战略和运营的动态了解；最终达到提高资本市场形象、提高融资效率和降低融资成本的目的。本目标支持公司战略目标”G-提速发展,实现股东价值最

15、大化“和“C2-保持与外部利益相关者的良好关系(政府银行投资者)”。通过优化财务内控和风险机制，促进财务工作的标准化、规范化、制度化，从而提高公司财务工作质量。通过建立风险评价及预警体系，实施内控自查内控检查内控评价，持续优化内控和风险管理机制，提升内控管理水平，力争重大财务风险零发生；开展汇率风险研究，建立有效的风险防范机制，为长安公司出口业务的长远发展奠定基础。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。持续深化信息披露的质量与水平 P9 持续推进投资者关系管理 P10 持续优化内控和风险管理机制 P11 8 8 学习与成长角度战略目标描述学习与成长角度战略目标描述 战略目标战略目标

16、 战略目标描述战略目标描述 通过带队伍工程来提高财务人员的业务水平，将公司的双关心文化灌输到每个员工的脑海中，让员工了解公司，理解公司，关心公司，与公司共同成长。开展全员“带队伍工程”，实施“四个一”计划，建立员工内部职业发展通道，稳定财务团队，提高财务人员综合素质，培养高素质财务管理人员。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。通过财务信息化，实现财务信息共享，从而提高公司的决策能力和应对风险的能力。跟进管理信息部的信息化建设行动方案，加强会计电算化管理，促进财务信息系统的深化应用和提升。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。倡导精益与创新相融的文化领先，塑造学习文化、速度文化、融合文化、创新文化、服务文化，丰富“理性、激情、超越”文化内涵，稳定队伍和谐发展，提高员工企业文化认同度、满意度，提高员工承诺度。通过开展各式各样的活动来提高员工对工作的热情和对公司文化的认同感。本目标支撑内部流程、客户、财务等角度各项战略目标。通过对财务的集中管理，实现财务信息共享，从而提高公司风险应对能力，提高决策能力，进而提高公司经济效益。按照“简明、要害、有效”的管控思路，加强人